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工商年报的纳税总额是全年应交的，还是实际交那的，包不包含退税的

2023-05-27 11:37

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-05-27 11:38

你好，工商年报的纳税总额是全年实际缴纳的。退税的，需要减去

快账用户5806 追问 2023-05-27 11:43

汇算清缴只要调整费用，就必须填写期间费用那张表吗如果招待费这块调整了，23年的账务还需要做调整吗

齐红老师解答 2023-05-27 11:44

你好，即使不调整费用，也需要填写期间费用明细表。如果招待费这块调整了，有导致补交所得税吗 (如果之后是不同问题，请重新发起提问，谢谢配合。)

快账用户5806 追问 2023-05-27 11:52

别人回答的问题不如您的准确，好不容易碰到您了，所以多问了问如果不不需要补缴企业所得税，需要做相应的账务处理吗，如果不做的话，未分配利润和亏损表里的数值不一样

齐红老师解答 2023-05-27 11:53

你好招待费这块调整，如果不需要补缴企业所得税，就不需要做分录。会计上报表的未分配利润，和税法的应纳税所得额，二者本来就不一致的

快账用户5806 追问 2023-05-27 11:56

明白了，谢谢您

齐红老师解答 2023-05-27 12:32

祝你学习愉快，工作顺利！希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

你好，工商年报的纳税总额是全年实际缴纳的。退税的，需要减去

2023-05-27

你好；不包括个税；残保金和工会经费；看你实际缴纳的金额；不看未交哈

2022-04-08

工商年报纳税总额，是指全年实际缴纳

2021-03-03

你好，包含在里面的这个也是缴纳的税款。

2022-04-21

是的没错，是这样包含的

2022-05-09

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