你好,这个错误有跨年吗?
老师好,长期待摊费用科目,比如本月发生固定资产维修100万,没有付款,本月会计分录,借:长期待摊费用,贷:其他应付款,到2月会计分录摊销,借:管理费用,贷长期待摊费用。如果2月付款,借:其他应付款,贷:银行存款。是这样做吗
2020.10.1-2021.10.31的公司房租,2021年12月收到发票,我是补做的帐,新公司,之前没有帐,我是这样做的,好像不对,20.10-21.10每个月都是借管理费用-长期待摊-房租,贷其他应付,11月付钱的,11月借其他应付,贷银行存款,现在12月来票,感觉按道理应该借长期待摊费用的,但是贷咋整,感觉之前做错了,应该怎么补救
老师你好,公司装修设计的款是之前付了7万,分录是做借:其他应收款-XXX 70000 贷:银行存款70000 本月 发票也开了220000元 ,付款付了150000元,那本月的分录我要怎么做?我是这么理解的 借:其他应收款-XXX 150000 贷:银行存款 150000 然后再做发票入账 借:长期待摊费用 194690.27 应交税费 进项 25309.73 贷:其他应收款-XXX 220000元 还是错的我这么做?请告诉我正确的分录,房子是公司自己的,一般纳税人 ,外账,装修款 全部都要入长期待摊费用 按三年摊销 我知道要次月摊销 现在发票全部回来了 付款也付完了,要怎么做分录合理点!
老师好,想请教个调账的问题。去年9月有一笔买东西的款项忘了摊销,今年想补提。金额15860,摊5年,每月132.17,补提9-12月的。 我们是事业单位,以往购入支付时做的摊销分录应该是 借:待摊费用/其他待摊 15860贷:财政拨款收入15860 ,摊销时,借:单位管理费用,贷待摊费用/其他待摊。但去年购入分录做的是借:单位管理费用 15860贷:财政拨款收入15860。 想问一下今年1月如果想补摊销的话应该怎么做分录呢,补了之后下一次摊销时分录是什么,图上这样做正确么?谢谢!
老师好,2022年摊了一笔费用37500元,每个月3125元,到现在也没支付,也没收到发票, 现在2023年了,咋整? 之前的会计凭证是, 借:管理费用-房租3125,贷:长期待摊费用-房租3125,摘要是暂估入账 房租 1月, 这样做账从1月到12月, 要是做无票的长期待摊费用的话,然后按月摊销,只是把摘要里的暂估入账这几个字去了, 这是2022年做的账,现在2023年了, 红冲的时候,是会计科目不变,金额负数吗?老师 借:管理费用-房租-3125,贷:长期待摊费用-房租-3125吗? 更正时,金额是正数,这样可以吗? 接过这个问题的老师请先不要接了,想听听其他老师的建议!!! 谢谢
1.甲企业为一般增值税一般纳税人,适用的税率为13%。2023年三月份发生下列销售商品和提供劳务的业务,相关资料如下:(1)3月1日,向A公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为20000元,增值税额为2600元。当日甲公司收到货款存入银行。商品实际成本为17000元;A公司收到商品并验收入库,。(2)3月15日,预收B公司5000元,订购一台设备,4月与客户签订合同,5月向客户发货,设备不含税价格30000,增值税3900元,发货后收取剩余款项。(3)3月25日,向C公司销售一批原材料,开具的增值税专用发票上注明售价为10000元,增值税税额为1300元,甲企业收到C公司支付的款项存入银行。该批原材料的实际成本为8000元。要求:编制该公司上述销售业务的会计科目,应交税费科目要求写出明细科目和专栏名称,答案中的金额单位用元表示)
8.2022年12月31日,甲公司“固定资产〞科目借方余额为2500万元,“累计折旧”科目贷方余额为400万元。则2022年12月31日,甲公司资产负债表中“固定资产”项目“期末余额”栏的列报金额为()万元。
6.2024年1月1日,甲公司的所有者权益如下:实收资本2000万元,资本公积300万元,盈余公积500万元,未分配利润280万元,则甲公司2024年1月1日的留存收益是()万元。
老师,附件是通用的,就是61/362/363/3所有记载的内容,附件都贴在一起了放最后了,请问能每张记账凭证都写附件总张数15吗
1.论述题资料一、ABC会计师事务所负责审计利达公司2022年度财务报表,审计项目组认为货币资金的存在和完整性认定存在舞弊导致的重大错报风险,审计工作底稿中与货币资金审计相关的部分内容摘录如下:(3)因对利达公司提供的银行对账单的真实性存有疑虑,审计项目组要求利达公司管理层重新取得了所有银行账户的对账单,并现场观察了对账单的打印过程,未发现异常。(4)审计项目组未对年末余额小于10万元的银行账户实施函证,这些账户年末余额合计小于实际执行的重要性,审计项目组检查了银行对账单原件和银行存款余额调节表,结果满意。要求:针对上述第(3)至(4)项,逐项指出审计项目组的做法是否恰当。如不恰当,提出改进建议。
请问老师,三张记账凭证61/362/363/3,一共有15张附件,我把三张记账凭证贴在一起,所有附件贴在一起放最后面了,请问附件张数怎么写
1.论述题资料一、ABC会计师事务所负责审计利达公司2022年度财务报表,审计项目组认为货币资金的存在和完整性认定存在舞弊导致的重大错报风险,审计工作底稿中与货币资金审计相关的部分内容摘录如下:(1)2023年2月2日,审计项目组要求利达公司管理层于次日对库存现金进行盘点,2月3日,审计项目组在现场实施了监盘,并将结果与现金日记账进行了核对,未发现差异。(2)因对利达公司管理层提供的银行账户清单的完整性存在疑虑,审计项目组前往当地中国人民银行查询并打印了利达公司已开立银行结算账户清单,结果满意。(3)因对利达公司提供的银行对账单的真实性存有疑虑,审计项目组要求利达公司管理层重新取得了所有银行账户的对账单,并现场观察了对账单的打印过程,未发现异常。(4)审计项目组未对年末余额小于10万元的银行账户实施函证,这些账户年末余额合计小于实际执行的重要性,审计项目组检查了银行对账单原件和银行存款余额调节表,结果满意。要求:针对上述第(1)至(4)项,逐项指出审计项目组的做法是否恰当。如不恰当,提出改进建议。
不会算无风险收益率??????
你好,请问用友T3新建帐套中,凭证类别怎样设置?
请问,有三张记账凭证,比如61/362/363/3。我把三张记账凭证贴在一起了,所有附件(比如15张)一起贴在最后了,请问记账凭证附件张数怎么写?我可以在三张记账凭证上都写总张数(15)吗?
没有跨年 我试了几个更正分录 长期待摊本年累计借方余额总是不是少100就是多100
你好,是应当计入 管理费用-装修,错误的计入了管理费用-其他,是这个意思?
借:管理费用-装修 60 借:管理费用-其他40 贷:长期待-装修60 贷:长期待-其他40 本来应该这样
你好,那可以这样调整 借:长期待摊费用—其他 60 贷:长期待摊费用—装修 60
刚说错了 我就是这样调的 这样看长期待摊这个科目借方本年累计发生额会多 60
借:长期待摊 装修 -60 贷:长期待摊其他-60 长期待摊本年累计借方又少60
你好,刚说错了(你这样都把我给搞晕了) 到底错误的是什么,正确的又是什么呢?
长期待摊本年累计借方余额总是不是少100就是多100 我说这句话金额说错了 是60
你好,麻烦按我的问题回复一下,好吗(这样我才知道具体该如何调整) 到底错误的是什么,正确的又是什么呢?
您直接忽略我说错的那句话吧 我说您那个分录我做了 那样看长期待摊这个科目借方本年累计发生额会多 60 我还做了别的分录 借:长期待摊 装修 -60 贷:长期待摊其他-60 长期待摊本年累计借方又少60
你好,那可以这样调整 借:长期待摊费用—其他 60 贷:长期待摊费用—装修 60 你之前错误的: 借:管理费用-装修 60 管理费用-其他40 贷:长期待-其他 100 正确的: 借:管理费用-装修 60 借:管理费用-其他40 贷:长期待-装修60 贷:长期待-其他40 这样调整,当然会导致 长期待摊费用明细之间的一个增加,一个减少啊。 不可能调整了 还没有任何明细变动的
我账上是错误的分录,正确的那个分录我是说我一开始做账应该那样做,我现在是想说您给的分录我也是那样调整的,但是长期待摊费本年累计借方会多60 是这个问题
你之前错误的: 借:管理费用-装修 60 管理费用-其他40 贷:长期待-其他 100 正确的: 借:管理费用-装修 60 借:管理费用-其他40 贷:长期待-装修60 贷:长期待-其他40 那可以这样调整 借:长期待摊费用—其他 60 贷:长期待摊费用—装修 60 (是针对这个回复有什么疑问吗) (麻烦你仔细认证的看我回复的每句话)
我说的就是这个调整分录不行,我也这样后期调整的,但是造成本年发生额不对
你好,可以这样调整 借:长期待摊费用—其他 60 贷:长期待摊费用—装修 60 这样调整,是可以的(调整之后,就都是对的啊)