我想问一下22年当时六税两费，减免退回城建税和教育附加的分录怎么做
你好。借银行存款贷应交税费，借应交税费贷，以前年度损益调整。
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老师，请问一下税务局退回的城市维护建设税，教育费附加和地方教育费附加的分录怎么写？
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老师，小微企业一般纳税人收到的附加税(城建税，教育费附加，地方教育费附加三项）减半退税，分录怎么做？
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国家税务局退回的城建税和教育费附加怎么做会计分录
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老师，退回的城建税和教育费附加费又缴纳了，具体怎么做分录
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我想问一下22年当时六税两费，减免退回城建税和教育附加的分录怎么做
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新公司成立不久，有8个股东，其中一个股东没有认缴股本，新股东来补交这个股本，只转让个名字，这样要交税吗？求答案
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13.A公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，消费税税率为10%。向A公司销售应税消费品一批200000件，单价10元。该批商品的实际成本是800000元，商品已经发出，货款尚未收到，该项销售业务属于某一时点履行的履约义务。请写出相关会计分录。
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13.A公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，消费税税率为10%。向A公司销售应税消费品一批200000件，单价10元。该批商品的实际成本是800000元，商品已经发出，货款尚未收到，该项销售业务属于某一时点履行的履约义务。请写出相关会计分录。
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1.该公司原材料的收发采用“月末一次加权平均法”计价。①月初结存：甲材料2000千克、总成本76000元，乙材料1000千克、总成本34000元；②本月购进：甲材料6000千克、总成本244000元，乙材料4000千克、总成本116000元；③本月发出：根据“领料单”汇总编制的“发料凭证汇总表”上显示，生产A产品领用甲材料4000千克和乙材料2000千克，生产B产品领用甲材料3000千克和乙材料1500千克，车间一般性消耗领用乙材料400千克•厂部一般性消耗领用乙材料200千克，配电室工程领用乙材料300千克。这道题的会计分录里头有一个在建工程是9000块钱，不是你给我讲的吗？我想问一下，这个在建工程是哪里来的？9000块钱是怎么算的？
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1.该公司原材料的收发采用“月末一次加权平均法”计价。①月初结存：甲材料2000千克、总成本76000元，乙材料1000千克、总成本34000元；②本月购进：甲材料6000千克、总成本244000元，乙材料4000千克、总成本116000元；③本月发出：根据“领料单”汇总编制的“发料凭证汇总表”上显示，生产A产品领用甲材料4000千克和乙材料2000千克，生产B产品领用甲材料3000千克和乙材料1500千克，车间一般性消耗领用乙材料400千克•厂部一般性消耗领用乙材料200千克，配电室工程领用乙材料300千克老师，这个在建工程是哪来的9000是怎么算的
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收到市人民医院体检中心开具的“增值税普通发票”上注明：职工体检费价款20000元，税率6%，税额1200元，经审核无误后通过企业网银支付款项21200元。编制“职工体检费职工福利分配确认表”，有关产品及车间部门应分配的金额如下：A产品8400元、B产品5600元、车间管理人员1400元、厂部管理人员4200元、专设销售机构人员1600元。老师，这个不是通过企业网银支付吗？为什么没有银行存款
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根据题目算出来的借:应收账款203400，贷:主营业务收入180000,应交税费-应交增值税（销项税额）23400那么。借:主营业务成本，贷:库存现金的数额是多少
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4.收到市人民医院体检中心开具的“增值税普通发票”上注明：职工体检费价款20000元，税率6%，税额1200元，经审核无误后通过企业网银支付款项21200元。编制“职工体检费职工福利分配确认表”，有关产品及车间部门应分配的金额如下：A产品8400元、B产品5600元、车间管理人员1400元、厂部管理人员4200元、专设销售机构人员1600元老师这里面不是还有个税费吗不算吗？
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甲企业为增值税，一般纳税企业适用的增值税税率为13%，2021年6月8日销售商品2万件，每件商品的标价为10元，不含增值税，由于是成批销售假期，为购货方提供了10%的商业折扣。商品已经发出款项尚未收到。
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甲企业为增值税，一般纳税企业适用的增值税税率为13%，2021年6月8日销售商品20000件，每件商品的标价为10元（不含增值税），由于由于是成批销售，甲企业为购货方提供10%的商业折扣，商品已经发出，款项尚未收到。借:主营业务成本贷:库存现金数怎么算
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我是在复盘当年做的分录，所以这个一借一贷是不影响应交税费金额的对吗，只影响税金及附加
您的理解是正确的，对的。
那我现在的应交税费余额还有百分之25没交，2022年2月计提了百分之百，3月交了百分之五十，四月减免了百分之25退回来了，九月缴了百分之五十，10月缓退了百分之五十，23年1月缴了百分之25
你好，那请把您当时做的分录发来看一下，是不是当时分录做错了？
没有错，减免了百分之25不算的话，100-50-50+50-25就等于25呀，按政策就应该减征50，所以余额这25也是减征的，那我直接冲减了这个余额不就好了
冲减22年的是不是就得有以前年度损益调整了，他这样退来免去的都把人整蒙了
其实你不用做的那么复杂，我建议你直接把退回来的转到营业外，收入也不会出错，和你充费用的结果也是一样的。你要是想红冲费用，就把原来计提和交纳的都做相反分录就行了，金额是退回的金额。
我现在好像不止是计提的事，是应交税费余额多出来二十五
缓交那个还没有交的情况下，应交税费有余额是对的。 所以你对一下，看你是这这个情况吧。
有没有可能四月份减免了25，十月份退回来的百分之50也是减免的，然后这不就减免了75嘛，23年一月份又交回去了25，这样一来减免了-25-50+25等于百分之五十
缓交的都交了，都清了
因为这个具体不清楚，你实际什么情况？正常附加税减免都是减半征收的，没有减百分之25的。
可以画个应交税费的 丁字账 可以看一下
税务局缓退和减免的银行回单有区别吗
你好 一般是可以看一下用途那里来区别
大多数回单就写电子 退库 这个不好区分 可以打12366问下具体情况
那我现在相当于税金及附加和应交税费有余额，不用交了，不用交不也算减免嘛，那跨年了我怎么弄，借以前年度负数，贷应交税金负数？
你好 看是多计提 就冲了 没有多计提就是减免的
那减免的跨年了是不是得用以前年度这个科目冲了
不用的，收到钱的时候直接寄到营业外收入就行。你要是一定要充上年的费用，那要通过以前年度损益调整。
没有钱呀，这相当于不用交了，不就是相当于收到钱嘛
如果你不理解，那你就是把不用交的这部分红冲了就可以。