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总公司一般纳税人按照13%缴纳增值税,分公司小规模按照1%缴纳增值税吗?还是也要按照13%,如果合并核算小规模还有一年120万的免税吗

2023-05-24 18:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-05-24 18:49

你好,分公司如果单独做账核算的,就是按1%。

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齐红老师 解答 2023-05-24 18:50

如果是小规模纳税人,就是现在是一个月30万元是免税的。

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快账用户5053 追问 2023-05-24 18:54

单独做账?意思就是独立核算?独立核算所得税分公司就不能享受小微政策了,怎么办。

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齐红老师 解答 2023-05-24 18:59

是的,是这个意思的。分公司不单独享受小微企业政策。他是和总公司一起享受的。

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快账用户5053 追问 2023-05-24 19:18

那如果合并核算,总公司还是按照13%缴纳增值税,分公司小规模按照1%缴纳增值税吗?

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齐红老师 解答 2023-05-24 19:26

不可以的,合并了做账就是做一套账。就不存在小规模那个税率了。

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快账用户5053 追问 2023-05-24 19:36

老师,什么意思?合并后小规模的分公司也要按照13%缴纳增值税?

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快账用户5053 追问 2023-05-24 19:36

可是分公司是小规模公司啊?

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齐红老师 解答 2023-05-24 19:39

是的,因为做一套账的不可能存在两个税率的,做一套账就按总公司的税率。

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快账用户5053 追问 2023-05-24 19:42

那小规模开的1%最后怎么转换成13%呢

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齐红老师 解答 2023-05-24 19:43

这种情况。在总公司做一套账,那分公司不能是小规模的。,总公司是一般纳税人,没有办法申报纳税。

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齐红老师 解答 2023-05-24 19:44

分两套账的时候,各做各的 小规模,按自己的开票做账是这样情况。

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快账用户5053 追问 2023-05-24 19:48

一套账就是合并核算,两套就是独立核算,是吗?

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齐红老师 解答 2023-05-24 19:49

你要想享受小规模的就是。小规模自己做账。然后所得税在总公司汇总计算。增值税各报各的就享受小规模了。

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齐红老师 解答 2023-05-24 19:50

是的,两套账就是分公司自己做账。就属于独立核算。

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快账用户5053 追问 2023-05-24 19:56

那如果分公司是小规模,也没办法开13%的税点啊,所以只能是总公司开票?那开分公司也没有什么用处啊?

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齐红老师 解答 2023-05-24 20:04

。是的,说的就是这回事儿呢。。所以说你最好是分开做账,独立核算。 。然后分公司就按小规模做账报增值税。

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快账用户5053 追问 2023-05-24 20:05

可是这样分公司企业所得税要按照25%缴纳,税费太高了

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齐红老师 解答 2023-05-24 20:06

不是的,所得税汇总到总公司计算一起申报。然后所得税分公司不用自己申报就行。 所得税备案。总公司一起申报。

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快账用户5053 追问 2023-05-24 20:09

老师,你说的我都有点晕了,增值税单独,所得税还能合并一起?这是什么情况

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齐红老师 解答 2023-05-24 20:11

是的,就是这情况。你理解的是对的。 因为所得税是法人纳税,所以是合并到总公司一起申报纳税。

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齐红老师 解答 2023-05-24 20:11

税务局备案的时候,。备案总分公司汇总纳税就行了。

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快账用户5053 追问 2023-05-24 20:18

那增值税独立核算,税务备案的时候怎么选择呢?两个税种还能一个独立核算(增值税),一个合并核算(所得税)?

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齐红老师 解答 2023-05-24 20:19

增值税不需要特殊备案的,你就是备案总分公司,然后所得税就汇总计算的。 所得税是法人纳税,分公司不属于法人企业,所以要汇总到总公司来计算缴纳所得税,这样说理解不?

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