Q
提问，22年汇算清缴后，会计分录怎么写， 22年多计提所得税金额8145.26 22年预提费用30万， 汇算清缴本期应缴税94833.07 分录该怎么编写
2023-05-23 08:57
2023-05-23 09:01
你好 实际还是要交税的 对吧 直接按要交的差额 计提 交就行 你好 ： 相关分录如下: 1企业准则处理 ： 补提所得税时: 借:以前年度损益调整 贷:应交税金--应缴所得税 (2)月末结转: 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 (3)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款 2小企业准则 处理 ： 补提所得税时: 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税金--应缴所得税 (2)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款
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那22年预提的费用30万，还一直挂账上吗。不用冲掉吗。
你好 暂估没有回来发票 不冲了 纳税调整交税就行