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(一)某市一家居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售彩色电视机,假定2020年度的销售(营业)收入为8800万元,会计利润为852.36万元。其中部分信息如下:销售费用1650万元,其中广告费1400万元;管理费用850万元,其中业务招待费90万元;财务费用80万元,其中含向非金融企业借款500万元所支付的年利息40万元(金融企业同期同类贷款的年利率为5.8%);实发工资540万元,拨缴工会经费15万元、实际发生职工福利费82万元、职工教育经费47.7万元,均已计入相关的成本、费用;营业外支出300万元,其中包括通过公益性社会组织向希望小学的捐款150万元。要求:根据上述资料,回答下列问题。1、该企业2020年业务招待费应调增的应纳税所得额为()万元。2、该企业2020年工会经费、职工福利费、职工教育经费应调增的应纳税所得额合计()万元。3.该企业2020年公益性捐赠支出应调增的应纳税所得额为()万元。4.该企业2020年度缴纳的企业所得税为(A)万元。

2023-05-19 14:13
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2023-05-19 14:17

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