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老师,您好!第一次做年报,不会做,请老师帮忙解惑,谢谢!2021年购入资产原值为52500,已提折旧2772元。2022年共提折旧16632元。请问做22年年报时,资产原值、本年折旧,累计折旧,资产计税基础,税收折旧,累计折旧分别是什么?

2023-05-16 23:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-05-16 23:42

同学你好,做22年年报时,资产原值52500、本年折旧16632,累计折旧16632%2B2772,资产计税基础52500,税收折旧16632,累计折旧16632%2B2772。

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快账用户5332 追问 2023-05-17 00:16

原值都是不变的是吗?资产计税基础不用减去21年已提的折旧吗

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齐红老师 解答 2023-05-17 00:17

同学你好,是的,原值都是不变的,资产计税基础不用减去21年已提的折旧。

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快账用户5332 追问 2023-05-17 00:19

明白了,非常感谢王老师的解答,

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齐红老师 解答 2023-05-17 07:52

同学你好,不客气,祝你学习进步,工作顺利。

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同学你好,做22年年报时,资产原值52500、本年折旧16632,累计折旧16632%2B2772,资产计税基础52500,税收折旧16632,累计折旧16632%2B2772。
2023-05-16
你好!申报期你们有处置固定资产吗?
2022-05-04
在这种情况下,2022 年全年一次性扣除了资产的原值,2023 年固定资产的计税基础通常是 2023 年新购进的资产原值。税收累计折旧也主要是 2023 年新购进资产的折旧。 会计折旧是包括 2022 年和 2023 年资产的折旧。 纳税调整时,确实是用会计上本年累计的折旧减去税收折旧。
2024-08-27
同学你好 对的 理解正确
2021-04-07
你好,根据你的账上数据填写 累计折旧是 从开始折旧到现在的折旧 计税基础是=资产原值
2022-04-14
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