演示账套

涉及银行存款的以前年度损益调整科目是不是不能直接借银行贷以前年度损益调整去年有一笔费用报销给员工借福利费贷银行本来举办年会抽奖用，后来不办理了，员工把现金去柜台存银行了，这个分录要怎么做呢

2023-05-16 23:17

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-05-16 23:20

您好，这个分录对的，年度汇算清缴时需要纳税调增

快账用户4200 追问 2023-05-16 23:28

因为要调年度财务申报表，是不是要用其他应收科目过渡一下，不然资产负债表也不能调货币

快账用户4200 追问 2023-05-16 23:28

因为去年的账是银行对的上的

齐红老师解答 2023-05-16 23:40

您好，借银行贷以前年度损益调整这是2023年的分录，我觉得银行还是对得上的

快账用户4200 追问 2023-05-16 23:54

借其他应收贷以前年度损益，再借银行贷其他应收用其他应收过度一下不然调22年的资产负债表没办法调银行的

齐红老师解答 2023-05-17 07:17

早上好，您这样也行的，

您好，这个分录对的，年度汇算清缴时需要纳税调增

2023-05-16

同学你好，调整时，借：以前年度损益调整，负数，借：其他应收款，正数，交回现金时，借：银行存款，贷：其他应收款。

2023-05-16

你好，这个以前年度损益调整，不会在2022年的利润表里面有体现。

2023-02-19

需要改。用 “以前年度损益调整” 调整后会影响去年净利润，要修改去年年报的利润表和资产负债表，还需在附注中披露调整事项。

2025-03-24

你好是的借以前年度损益调整 -贷其他应收款-社保费借应交税费-应交企业所得税贷以前年度损益调整结转以前年度损益调整余额到利润分配-未分配利润

2021-03-19

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