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老师,我司有发生业务招待费,现在报2022年汇算清缴。原账目中计提所得税并没有算调整这部分的税额,现在调增补稅。需要改年报表吗?

2023-05-15 13:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-05-15 13:52

你好,直接在纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额就可以了,其他的不用修改。

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齐红老师 解答 2023-05-15 13:52

扣除项目的第三栏里面。

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快账用户6683 追问 2023-05-15 14:00

假如我账面计提了5000所得税,现在因为调增要补200。那我5月补交了200,这个分录在这个月的帐怎么做?

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齐红老师 解答 2023-05-15 14:02

借以前年度损益调整 贷应交税费、企业所得税、 借应交税费、企业所得税贷银行存款 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。

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快账用户6683 追问 2023-05-15 14:07

那明年的汇算清缴,这个以前年度损益在今年全部结到未分配利润去了,所以也不需要在任何行列体现这个?

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齐红老师 解答 2023-05-15 14:07

不需要的,它不影响你利润总额

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