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老师您好,请问上年度企业所得汇算清缴做了纳税调增, 补交了企业所得税请问分录写几步应该怎么写

2023-05-13 16:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-05-13 17:06

你好,调增具体的是什么业务的?

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齐红老师 解答 2023-05-13 17:06

交的税款,如果是企业会计准则做账, 借以前年度损益调整 贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税,贷银行存款, 借利润分配未分配利润,贷以前年度损益调整

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快账用户5332 追问 2023-05-13 17:08

老师业务招待费调增了,用这几笔分录可以吗

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齐红老师 解答 2023-05-13 17:10

实际有业务 账上不用做调增的。你只需要做上面的就可以了。

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快账用户5332 追问 2023-05-13 17:26

不是很明白老师,业务招待费调增后需要交企业所得税,用您指点的几笔分录行吗?

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快账用户5332 追问 2023-05-13 17:29

还有个问题老师,业务所得税调增后企业还是亏损不需要缴纳企业所得税,那账面上的未分配利润和所得税A表的未分配利润不相等了呢

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齐红老师 解答 2023-05-13 17:30

你好,调增之后需要交企业所得税,你只需要做企业所得税的就可以了,其他的不用做,我上面给你写了三步,一共三个分录,一共三个上面写了可以看一下。

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齐红老师 解答 2023-05-13 17:31

忽略 一个会计利润 一个说法利润 可以不一致

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