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Q

老师，您好，去年年终汇算清缴补了企业所得税，请问怎么做分录？小企业会计准则的

2021-11-13 21:50
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-11-13 21:55

同学您好，借利润分配-分配利润贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税贷银行存款

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快账用户8501 追问 2021-11-13 22:32

之前也没有计提，要计提吗？

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快账用户8501 追问 2021-11-13 22:36

如果有以前年度调整权益呢？

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快账用户8501 追问 2021-11-13 22:44

第一个分录到那里就结束了

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快账用户8501 追问 2021-11-13 22:44

？？？是吗老师

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齐红老师 解答 2021-11-13 23:03

小企业会计准则的没有以前年度损益调整科目

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快账用户8501 追问 2021-11-13 23:32

老师，是不是按你那个分录后就不用其他啦？

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齐红老师 解答 2021-11-14 10:33

您好，是的，旧这两个表分录就可以了

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同学您好，借利润分配-分配利润贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税贷银行存款
2021-11-13
学员你好，直接先计提 借利润分配-分配利润 贷应交税费-应交所得税 缴纳 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
2022-06-28
实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存 按准则小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款  
2021-03-15
你好！借利润分配-未分配利润 贷应交税费，应交企业所得税。 交了。
2024-05-23
同学，你好 如果退的是以前年度的 1. 收到退税款 借：银行存款  贷：应交税费--应交所得税 2. 结转 借：应交税费--应交所得税  贷：利润分配--未分配利润
2023-06-30
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