老师，员工发放工资，有交医社保该怎么写分录

1、工资计提（应发工资数）
借：制造费用—工资（生产人员）
管理费用—工资（管理人员）
销售费用—工资（销售人员）
贷：应付职工薪酬—工资
2、计提企业缴纳的五险一金
借：制造费用（生产人员）
管理费用（管理人员）
销售费用（销售人员）
贷：其他应付款—养老/医疗等
其他应付款—住房公积金
上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题
3、发放工资时
借：应付职工薪酬—工资（应发工资数）
贷：库存现金/银行存款（实发工资数）
其他应付款—养老/医疗等（代扣代缴金额）
其他应付款—住房公积金（代扣代缴金额）
应交税费—应交个人所得税（代扣代缴金额）
4、实际交纳
借：其他应付款—养老/医疗等
其他应付款—住房公积金
应交税费—应交个人所得税
贷：银行存款

2023-05-11

可以的，可以这么做的

2023-07-07

您好借：管理费用-工资借：管理费用-社保费贷：应付职工薪酬-工资贷：应付职工薪酬-社保费借：应付职工薪酬-工资贷：其他应收款-个人社保费贷：银行存款

2021-06-03

您好借：管理费用-工资借：管理费用-社保费贷：应付职工薪酬-单位社保费贷：应付职工薪酬-工资借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款借：应付职工薪酬-单位社保费借：营业外支出-社保个人部分贷：银行存款

2021-10-09

　　你好，　缴纳社保费的会计分录的做法：企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款

2020-08-28