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老师,实务中上交社保、计提工资社保的分录以及发放工资的分录怎么写啊

2020-10-23 13:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-23 13:50

你好同学: 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

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快账用户9608 追问 2020-10-23 13:54

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2020-10-23 13:54

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你好同学: 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2020-10-23
1.按考勤或产量统计表计提工资 借:管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资  贷:应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金 借:管理费用-社保,公积金 贷:应付职工薪酬-社保,公积金(企业部分) 3.发放工资时扣社保和个税 借:应付职工薪酬——工资  贷:其他应付款—社保,公积金(个人部分)      应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 4上交杜保 借:应付职工薪酬——社保,公积金(企业部分)       其他应付款—社保,公积金(个人部分) 贷:库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
2023-08-24
你好! 1、缴纳时: 借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷:银行存款/现金 2、计提时: 借:管理费用--社会保险费(单位部分) 贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时: 借:应付职工薪酬--工(应发数) 贷:其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)  银行存款/现金 (实发数)
2021-08-13
看截图,您看截图做分录
2020-11-27
您好,参考如下分录 计提工资 借:管理费用-工资等  贷:应付职工薪酬-工资 计提社保 借:管理费用-社保等  贷:应付职工薪酬-社保 缴纳社保 借:其他应收款-社保个人    应付职工薪酬-社保   贷:其他应付款-社保局 借:其他应付款*社保局  贷:银行存款 发放工资 借:应付职工薪酬-工资  贷:其他应收款-社保个人      应交税费-个人所得税      银行存款
2020-12-14
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