老师好！刚接手一家公司，岗位空置很久没有交接，增值税申报表附列资料（五）‘可用于扣除的增值税留抵退税额使用情况’9、10行有税额，请问这里的税额列在这里是什么意思？是已退回银行的钱吗？还是没退钱留着以后抵扣用的？
你好，这个是增值税给你们退回来了，但是附加税没退，附加税留着以后可以抵扣缴纳的附加税。这个不是退给你们的，是比如你的增值税以后需要缴纳的话，增值税缴纳了附加税可以用这里面的可以抵扣。
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老师，我公司是小规模，7-9月份来了76000的专票，93000的普票，今天要报税，您帮我看下下面这个图，对于专票的收入部分填在第一栏内，普票收入填在第10栏小微企业免税销售额对吗，可是第22栏应纳税额合计怎么没生成数据呢，专票的收入大概有760多的增值税啊？ 还有图2附列资料用不用填？我看实操课视频有的老师报税就填这个表有的好像就不用填这个表，这个表2里面的应税行为销售额和扣除额是什么意思，不太懂？ 这个图3是减免税的，税控盘这个维护费填表三里对吧？但是我们这个企业是专票的增值税。税盘的280块钱也抵不了，就填上这么带着可以吗，以后产生普票的收入了随时在减，这么操作吗？ 谢谢老师，我是新手，学了实操，但是第一次给企业真实报税，怕出错。期待老师给指点一下
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老师您好，我我想咨询一下我们大概15年的时候，有一笔出口退税的外贸交易，当时在办理出口退税时因为对出口退税的时间把握的不是很清楚，我们去税局办理的时候窗口的老师也没有提醒我们这个税是可以抵扣的，所以当时把本应该出口退税的金额做了进项税转出，当时本来应该在增值税附列资料2里面的应做其他进项税转出那一栏的，结果填成了免抵退不得抵扣的进项税额，导致增值税申报表和出口退税申报表上有差额，今年由于金四的上线，税务局的老师联系我们，说让我们把免抵退不得抵扣的进项税额填红字，就可以了。所以我想问一下，我现在是不是可以去税务局把15年的出口退税及增值税的申报表做更正之后，那笔被转到进项税转出的金额又可以抵扣了是吗？
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老师，请问我们房地产企业原来预交了增值税产1000，不知道预交的可以抵扣正常产生的增值税，后期产生的增值税，我们也正常缴纳了，后来税局通知我们更改申报表，我们原来因为填错报表退回了500，原来做账时候借税金及附加50，贷应交税费_附加税50借应交税费_附加税50.贷银行存款50，退回来时借应交税费_附加税50，贷税金及附加50，现在因为预交产生了40的附加税，，若是付钱，借应交税费_附加税40，贷银行存款40，但是现在是直接抵扣的，借应交税费_附加税40，贷应交税费_附加税40，这个逻辑说的过去，但是应交税费的余额还是50又不对，要是借税金及附加40，贷应交税费_附加税40，那和房地产企业说因为预交产生的附加税不用计提，直接做账又不相符，该怎么做呢？要是不做账，那账上不就剩下的是应交税费_附加税50吗？怎么是10呢？
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请问我们公司当时因为要转型，买了一台生产设备，因为疫情原因，导致业务没法开展，所以买了一直闲置在那里，因此有很多进项税额留底，2022年税务局对留底退税这块要求尽量申请退税，但是怕引起麻烦所以一直拖着没退，今年有笔订单开票出去，进项没有抵扣，做的暂估入库再销售的，用的之前的设备进项留底税额，请问年底了，怎么做风险小点，1.直接把之前的进项认证，冲销暂估商品。2.还是先暂时不认证不管，等到明年汇算清缴前进行认证冲销暂估3.先暂时把材料入库，冲销暂估，进项税额不认证，做待抵扣税额，等年后根据订单情况再认证 主要还是怕留底太多税局老是让退税，但是大家都懂退税哪那么容易的，能不惹麻烦尽量不惹吧
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您的意思是增值税退钱回来了吗？附加税又是多少？谢谢老师
是 附加税应该是根据增值税乘以12%。
附加税有时会减免，在哪个表格上能看到具体数字吗？
你好，这个页面的上方应该是在第三列还是第四列，就是。
你截图这个页面看一下的。
我上传两次图片都显示不了，这个表格上面都是0
做第四列就是的， 因为你前面第一列没有缴纳增值税，所以他没法抵扣。
你以后有了增值税的时候，他才能抵扣。
老师我还是有点疑问，再确认一下哈，我理解的您的意思是97237.35这个数字由两部分组成，一部分已退钱给公司，另一小部分留待抵扣，两部分的比例大概是86819.06和10418.29，是这个意思吗老师？
这个是退回来的，增值税已经给你退回来了，你去核实一下就可以的 从哪里看出两部分组成的？
附加税的说法我有点迷糊了
比如你下一个月需要缴纳100万的增值税，那你的附加税正常的是按照100万乘以税率吧，你现在交附加税就按照100万减去97237.35）*税率 可以少缴纳这些附加税。
到时候可抵的附加税表格会自动生成吗？还是需要我手动计算填进去？
你好，系统自动算的，不用你填写。
谢谢老师，非常感谢！
不用客气，工作愉快。