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我上个月进项认证税额331.13 销项税额254.72 行业属性进项税额可以加计抵扣10% 请问加计抵扣进项的分录,怎么写? 最后,我的未交增值税科目余额多少?麻烦告诉一下,谢谢

2023-05-08 14:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-05-08 14:40

实际缴纳增值税时,按应纳税额借记“应交税费-未交增值税”等科目,按实际纳税金额贷记“银行存款”科目,按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目 你这个最终不用交税。因为可以抵扣的进项税额比销项税额多

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快账用户9852 追问 2023-05-08 14:50

上面的都明白了,那分录怎么写啊

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快账用户9852 追问 2023-05-08 14:50

我这个还有33.13加计抵扣

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齐红老师 解答 2023-05-08 14:51

你好你这个不需要另外再做分录啊,做了销项和进项就可以了。

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快账用户9852 追问 2023-05-08 14:52

加计抵扣,那我如何查询么,如果不做分录。这个金额怕越来越多

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齐红老师 解答 2023-05-08 14:54

你好,借记“应交税费-未交增值税”科目,按加计抵减的金额贷记“其他收益”

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实际缴纳增值税时,按应纳税额借记“应交税费-未交增值税”等科目,按实际纳税金额贷记“银行存款”科目,按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目 你这个最终不用交税。因为可以抵扣的进项税额比销项税额多
2023-05-08
 你好;  借 销项税100 贷 进项税 50  ; 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 50 ; 借  应交税费-应交增值税-转出未交增值税 50   贷应交税费-未交增值税 50 ;    借  应交税费-未交增值税 50   ;  贷  银行存款  45  ;    应交税费-增值税加计抵减额  5 ; 
2021-12-02
结转未交增值税, 借:应交税费—应交增值税—销项税 100 贷:应交税费—应交增值税—进项税  50 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 50 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 50 贷:应交税费—未交增值税 50 借:应交税费—未交增值税 50 贷:银行存款 40, 其他收益10
2021-12-02
 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2024-06-07
你好,上月未抵扣的进项10万,这个已经认证了,如果是的话,你挂了哪个科目?
2024-06-07
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