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老师您好,请教一下公司新成立,需装修厂房总工程价款160万,4月份预付了36.6万工程款,对方开了增值税专用发票36.6万,我做的分录是 借:预付账款-甲公司 应交税费-待认证进项税额 贷:银行存款 1、这个分录合理吗? 2、月末不用做费用摊销是不? 3、当装修款大部分付清,差质保金时,是不是要摊销

2023-05-08 12:32
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-05-08 12:41

你好,这个是自己的房屋的吗

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快账用户3395 追问 2023-05-08 12:43

不是的,公司租赁产业园区的

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齐红老师 解答 2023-05-08 12:45

那现在实际发生了多少?

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快账用户3395 追问 2023-05-08 13:08

这个装修工期大概2个月,明天还会支付48万(工程进度45%)大概6月中旬就装修完工了

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快账用户3395 追问 2023-05-08 13:08

从今年4月份开时装修的

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齐红老师 解答 2023-05-08 13:10

借长期待摊费用,贷预付账款。只要你发生的都做长期待摊费用里面就可以的,完工的次月开始分摊。

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齐红老师 解答 2023-05-08 13:10

质保金也需要摊销的,正常做长期待摊费用没有支付的挂到应付账款里面。

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快账用户3395 追问 2023-05-08 13:14

实际发生36.6

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齐红老师 解答 2023-05-08 13:17

你好,那你直接借长期待摊费用,应交税费,待认证 贷银行就可以的。

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快账用户3395 追问 2023-05-08 13:18

好的,那分摊长期待摊费用,是怎么摊,装修款一般按多长时间摊销

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齐红老师 解答 2023-05-08 13:18

最低分摊三年 完工的次月开始 平均分

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快账用户3395 追问 2023-05-08 13:20

是按月分摊吧,一般160万装修款摊多久

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快账用户3395 追问 2023-05-08 13:21

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2023-05-08 13:21

不用客气,工作愉快。

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你好,这个是自己的房屋的吗
2023-05-08
你好,这个我给您看看呢
2024-01-12
你好! 借:长期待摊费用-装修费194690.27 应交税费-应交增值税(进项税额)25309.73 贷:其他应收款70000 银行存款150000
2022-02-15
同学你好 这样做是可以的 2.按每年平均摊销26万除3年再除12个月
2020-12-17
你之前已经确认了税,开票时不再做处理了,直接作为附件处理。 如果400万,补处理差额部分就可以了。
2020-11-18
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