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老师,请问执行小企业会计制度,22年11、12月没计提也没发工资,23年1月补提补发,应该怎么做分录?做22年汇算清缴时应怎么调整?

2023-05-07 14:01
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-05-07 14:02

借利润分配未分配利润 贷应付职工薪酬工资 汇算清缴纳税,调减 职工薪酬明细表实际金额,税收金额里面加上这个钱。

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快账用户9031 追问 2023-05-07 14:07

老师,之前听课说工资薪金税前扣除条件是:所属期已计提、汇算前已发放并申报个税、完税。我们所属期没计提,能调减吗?

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齐红老师 解答 2023-05-07 14:09

可以的 已经补做账务处理了

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借利润分配未分配利润 贷应付职工薪酬工资 汇算清缴纳税,调减 职工薪酬明细表实际金额,税收金额里面加上这个钱。
2023-05-07
你好 1;    要做哈;  因为你是预提 的;如果不是当年的  工资; 你去 计提和支付; 会调增的  
2023-05-05
你好;  你汇算是报职工薪酬纳税调整表的话; 看你 累计发生的借方金额来写实际发生额栏次 
2023-12-06
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