最近接手了一家建筑行业的内部账，是这么一个情况，他们的业务是从18年开始的，一只没有做账，现在只有银行的流水和部分费用、材料的付款单据，应该怎么去给他理清所有的账目呢？麻烦您能帮我捋下思路好吗？[咖啡]

你好；没有做账；只有流水；去清理下你们期末数据；来作为建账的依据；你是打算建账是吗

2023-05-06

一、收入核算 1、收到预付工程款时借：银行存款贷：预收账款应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时借：预收账款/应收账款贷：工程结算收入 3、结转收入借：主营业务收入贷：主营业务成本管理费用销售费用财务费用等等借或贷：本年利润二、成本的核算 1.发生的合同成本借：工程施工—合同成本应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2.发生的材料费用借：管理费用/原材料应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 3.支付人工费借：工程施工--人工费贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用借：工程施工--机械使用费应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费借：工程施工--其他直接费贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）工程施工——合同毛利（倒挤）贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时借：工程结算（按账面累计余额）贷：工程施工三、税金核算 1.月末结转增值税借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴）应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税借：应交税费-未交增值税（一般计税）贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税先计提：借：税金及附加（也可以做到明细某某税）贷：应交税费——城市建设维护税应交税费——地方教育附加税应交税费——教育附加税然后再做支付分录：借：应交税费——城市建设维护税应交税费——地方教育附加税应交税费——教育附加税贷：银行存款

2020-09-01

同学，你好。首先整理公司基本资料，营业执照，公司章程，接下来再做账。

2021-03-24

你好！根据你说明的情况，需要分情况处理

2023-12-26

您好，理清你单位的账务首先的理清你单位的业务实质，是否有相应的合同协议进行支持，如果对外资金流入流出都是你单位的收入和费用，那就涉及你单位税费了，如果只是代收代付，是否有合同约定，由于大额发票开给各企业，就是各企业的费用，对你单位只是资金往来的问题了，相应原始凭证就是银行回单，小额发票开给你单位只能作为你单位费用入账，不可以做往来代收代付，同时还必须有相应资金流水来支持你单位费用发票

2023-12-26