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发现前一年的账目错误,通过【以前年度损益调整】,然后转入【利润分配未分配利润】中? 在报年报的时候,A105000纳税调整项目明细表中调整?是在哪里调整?

2023-05-06 12:36
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-05-06 12:37

你好 具体的调整了什么业务的

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快账用户1156 追问 2023-05-06 12:38

以前在管理费用中多计提了工资,把应付和以前的管理费用通过以前年度损益调整调出了。

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齐红老师 解答 2023-05-06 12:42

你好,职工薪酬明细表税收金额和实际金额里面减去红冲的金额

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快账用户1156 追问 2023-05-06 12:49

那我本年实际发生工资21275.51。 调整科目 借:应付职工薪酬-工资 26700 其他应收款-代扣代缴个人养老保险 3012 贷:以前年度损益调整 23688 这样情况账载金额21275.51,实际发生-2412.49? 这样我本身没有职工福利等支出,都的填写数字?

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齐红老师 解答 2023-05-06 12:51

你好,那不对,你有调整2021年的数据吗?

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快账用户1156 追问 2023-05-06 12:53

没有,我没有调整21年的账目。我就是在22年中做了这个调整。

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齐红老师 解答 2023-05-06 12:54

那你账载金额填写21275.51,然后剩下的不填写。然后在纳税调整明细表扣除项目30栏再填写账载金额2412.49。最后调增也是调增了23688。

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快账用户1156 追问 2023-05-06 13:09

应该是30栏账面23688,实际0,调增23688呗?这样A106000表内12行最后的总数和我自己的资产负债表数字对着了。但是,提示我【主表利润总额】和财务报表利润总额不一致。

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齐红老师 解答 2023-05-06 13:10

你好,不对,这个工资应该在职工薪酬明细表里面填写的,你职工薪酬明细表怎么填写?

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齐红老师 解答 2023-05-06 13:10

主要是你填写了职工薪酬明细表,涉及到申报个税。

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快账用户1156 追问 2023-05-06 13:22

如果只在纳税明细里调整30号,那工资明细调整就是账面和实际都是21275.51。调整额是0。

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齐红老师 解答 2023-05-06 13:23

那你们申报个税的金额是多少?

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齐红老师 解答 2023-05-06 13:23

自然人电子税务局扣缴端和职工薪酬明细表,这两个会比对的。

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这个有差额正常的 因为用了以前年度损益调整
2021-09-13
您好,这是正确的。比如调以前年度的经营业支出,那么通过以前年度损益调整-营业外支出,然后转入未分配利润,而不能直接能营业外支出
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