老师您好！请问我公司补缴2018至2022年房产土地税，4月17、18日税及滞纳金已缴，4月25日专管员打电话说土地税等级核错了应该是二级核成一级的了全额退土地税和滞纳金，4月27日日又按二级交了土地税，但土地退税是5月才能到账，报表也已经报送，怎样分录处理？
你好 补计提的时候 借：以前年度损益调整—税金及附加 ， 贷：应交税费—房产税，土地税 缴纳的时候 借：应交税费—房产税，土地税 ，营业外支出—滞纳金， 贷：银行存款 退回的时候 借：银行存款，贷：应交税费—房产税，土地税 ，营业外支出—滞纳金 借：应交税费—房产税，土地税，贷：以前年度损益调整—税金及附加 又按二级交了土地税 借：以前年度损益调整—税金及附加 ， 贷：应交税费—房产税，土地税 借：应交税费—房产税，土地税 ， 贷：银行存款
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某公司经营一家酒店，为增值税一般纳税人，适用的增值税率为6%，酒店是该公司的自有资产，2050年12月，该公司计提与酒店经营直接相关的酒店，客房以及客房内的设备家具等折旧180000元，酒店土地使用权摊销费用70000元，经计算，当月确认房费，餐饮等服务含税收入530000，全部存入银行，求分录共2条回复问答交流群919人已加入群聊>微**：18日，出租包装物一批，为期5个月，实际成本1500元，收到本月租金300元，押金1200元（该批包装物摊销采用一次转销法）h**：向恒通商贸有限公司购人一批食用油，取得的增值税专用发票上注明的价格1O000元，增值税税额为900元，材料已验收人库，发票等结算凭证已收到，货款已经支付。百**：老师您好：想问一下个体公商户，2022年1月注销了，还需要报2021年工商年检报告吗？会**：三个合伙人人打算合开一家餐馆，预计年利润500000元，工资每人每月3000元，餐馆面临合伙制和有限责任公司两种形式的选择，那么，从减少税收的角度来看，哪种方式更加呢？（以公司考虑时，所得税税率25%，并按净利润10%提取盈余公
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老师您好！请问我公司补缴2018至2022年房产土地税，4月17、18日税及滞纳金已缴，4月25日专管员打电话说土地税等级核错了应该是二级核成一级的了全额退土地税和滞纳金，4月27日日又按二级交了土地税，但土地退税是5月才能到账，报表也已经报送，怎样分录处理？
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老师您好！请问我公司补缴2018至2022年房产土地税，4月17、18日税及滞纳金已缴，4月25日专管员打电话说土地税等级核错了应该是二级核成一级的了全额退土地税和滞纳金，4月27日日又按二级交了土地税，但土地退税是5月才能到账，报表也已经报送，怎样分录处理？小企业会计制度没有以前年度损益调整，如果用利润分配一未分配利润科目的话，资产负债表期初余额未分配利润十利润表本年累计净利润不等于资产负债表未分配利润（影响勾稽关系）直接计提时用营业税金及附加可以吧？谢谢
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老师，这个管理费用和销售费用不带二级科目填不了，这个应该怎么添加上去？
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发红包给员工的这种福利，必须是发生的时候先计提再发放吗？
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老师，加油费开的是单位的抬头，这个单位是一家个体户，然后车是法人的，没开租车发票，之前把加邮费入账了的话，汇算时调出来，调在其他项目或者不允许扣除项目里的与生产经营有关的支出里可以么
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请教一下，转让乙公司的股权，为什么不是营业收入，不是营业收入是什么收入？非常感谢！
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老师，平销返利甲公司假如一月销售货物给乙公司，2月按已销含税价的10%返还给乙方，这种情况需要给乙方开具红字发票，电子税务局正常开红字发票需要红冲之前的发票或部分红冲，象这种平销返利红冲发票怎么开呢。
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老师你好，小企业会计准则的公司，计提坏账准备，如何做分录，全套的？
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老师咋能用大白话懂甲方乙方啊，有购销的还有工程的
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老师，住房贷款利息扣除，如果是婚前丈夫买的，可以由妻子一方单独扣除100%么
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更正申报之后，营业收入为负数，报表不太好看，这个怎么解决
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老师您好：公司新增3个建造师，交社保的；我想问工资表做与不做那种对企业合适（因为不是要交工会经费）
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老师您好！补计提只能4月了，当月计提当月缴纳，可以吧，要不还得改3月的账，并且3月报表已报送税务局了，小会计制度没有以前年度损益调整，直接用营业税金及附加可以吧？谢谢
你好，补计提只能是现在。 没有 以前年度损益调整 科目，损益科目通过 利润分配—未分配利润 科目核算