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老师好,10%加计递减扣除,比如销项1000,进项100,加速抵减10,完整的分录怎么做,麻烦您带上金额

2023-05-05 11:25
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-05-05 11:26

 计提加计抵减额:借:应交税费——应交增值税——增值税加计抵减10,贷:其他收益/营业外收入10;申报缴纳增值税抵减加计抵减额:借:应交税费——未交增值税900,贷:银行存款   890应交税费——应交增值税——增值税加计抵减10,当月不足抵减的,结转下期继续抵减。

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快账用户4965 追问 2023-05-05 11:27

不足递减的那部分是不就不用做分录了

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齐红老师 解答 2023-05-05 11:30

嗯 进项大于销项只做第一个分录 借:应交税费——应交增值税——增值税加计抵减10,贷:其他收益/营业外收入10

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 计提加计抵减额:借:应交税费——应交增值税——增值税加计抵减10,贷:其他收益/营业外收入10;申报缴纳增值税抵减加计抵减额:借:应交税费——未交增值税900,贷:银行存款   890应交税费——应交增值税——增值税加计抵减10,当月不足抵减的,结转下期继续抵减。
2023-05-05
你好,你月底计提增值税为70,实际交的的时候交60 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 70 贷:应交税费-未交增值税70 实际交税时 借:应交税费-未交增值税70 贷:银行存款 60 其他收益10
2022-01-14
请您稍等,老师编辑给您
2022-01-14
您好,进项加计抵减金额3392.33元 分录为 借:应交税费-应交增值税(进项税额)3392.33 贷:营业外收入-进项税加计抵减 3392.33
2021-11-28
你好,这里是不可以改的,因为上月底的进项税额已经转到未交增值税中去了。
2021-11-28
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