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郭老师,以前年度代收了一步款误做了收入缴税了,后来通过现金还给了对方,导致现在其他应付款有借方余额,要怎么调整?(借:其他应收款 贷:库存现金)

2023-05-04 11:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-05-04 11:54

你好,当时做的是无票收入吗?还是开了发票?

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快账用户4722 追问 2023-05-04 11:55

没有开票,是做了无票收入的

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齐红老师 解答 2023-05-04 11:56

那你现在红冲收入就可以了,借额库存现金负数,贷主营业务收入负数,应交税费负数。

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快账用户4722 追问 2023-05-04 12:03

那其他应收款还是有余额在,而且不是今年的收入

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齐红老师 解答 2023-05-04 12:05

借其他应收款负数 贷主营业务收入负数,应交税费负数做这个。

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快账用户4722 追问 2023-05-04 13:38

往年的错账不调整利润分配吗?

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齐红老师 解答 2023-05-04 13:39

你好,不要做以前年度损益调整了,如果你做以前年度损益调整,你的增值税销售额是在今年申报,你的增值税销售额和所得税的销售额不一致。

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快账用户4722 追问 2023-05-04 13:42

明白了,谢谢老师

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齐红老师 解答 2023-05-04 13:42

不用客气,工作愉快。

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快账用户4722 追问 2023-05-04 13:48

郭老师,误做收入当年增值税免税,现在还是一样的处理吗?借其他应收款负数 贷主营业务收入负数,应交税费负数

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齐红老师 解答 2023-05-04 13:54

啊,你当年开的是免税的税率还是季度45万以内免税还是哪一个。

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快账用户4722 追问 2023-05-04 13:56

是一般纳税人,当时是免增值税,现在是简易计征3%

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齐红老师 解答 2023-05-04 13:56

你看一下你当时是应交税费,应交增值税写了吗?没有写的话,把应交税费应交增值税删除。

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快账用户4722 追问 2023-05-04 14:00

当时免税做收入帐时没有写应交增值税,那现在具体要怎么做?

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齐红老师 解答 2023-05-04 14:03

借其他应收款负数 贷主营业务收入负数。

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快账用户4722 追问 2023-05-04 14:06

那我本月申报增值税按哪个数申报呢?收入和应交增值税不匹配

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齐红老师 解答 2023-05-04 14:09

未开具发票,填写负数在免税收入里面。

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快账用户4722 追问 2023-05-04 14:28

请问未开票收入3%那填什么数?

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齐红老师 解答 2023-05-04 14:29

你好,不应该是3%,你不是免税的吗?不是免税的税额啊。

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你好,当时做的是无票收入吗?还是开了发票?
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2023-05-04
你好,调整往来,这里的往来都是同一个明细科目吗? 应收账款贷方有一笔余额,如果送货了,就需要做未开票收入处理交税的
2024-08-14
您好,这个好处理的。 借:其他应付款 贷:其它应收款-老板 就好啦
2023-04-20
你好,借其他应收款贷,银行存款红冲就可以的,然后在做正确的。
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