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老师您好,我们2021年底预收款开票了我没确认收入,但是正常报了增值税,按合同2021年是应该完成的可以全额确认收入的,但是因为疫情,项目暂停了!我可以等项目重启以后都完成再一起确认收入吗

2023-04-28 14:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-04-28 14:08

你好是后面按进度确认收入就可以了

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快账用户2348 追问 2023-04-28 14:19

当时我做的借应收账款贷预收账款贷应交税费应交增值税,我们这个项目重启时间不定,我先这样挂着可以吗

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齐红老师 解答 2023-04-28 14:30

先这样挂着就可以了。

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快账用户2348 追问 2023-04-28 14:35

我这样2021预收款开票没确认收入可以吗

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齐红老师 解答 2023-04-28 14:37

你好,是的,预收款不用确认收入交增值税就行。

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快账用户2348 追问 2023-04-28 14:45

问了好几个人,说法不一,对这个收入确认的时点不太清楚

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齐红老师 解答 2023-04-28 14:49

预收 款不确认收入 是预交税款  我是这我回复

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快账用户2348 追问 2023-04-28 14:51

就算我开票了,也可以按照合同实际预收款认定,只交增值税就可以,等实际控制权转移后全额开票再确认收入就可以对吗

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齐红老师 解答 2023-04-28 15:00

是这样的。开票了,咱们没有实际。开始施工也不用确认收入。但是提前开票有虚开发票的风险。

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你好,不可以的,你这个已经开了票,没确认收入,税务局会要找你的。
2023-04-28
你好是后面按进度确认收入就可以了
2023-04-28
你好;  你货物发出去了。 你就的做收入的 ;  要做收入结转成本的; 你没法做收入是为什么   
2023-04-28
你好,那你开发票和当年确认收入金额是一样吗?
2023-03-23
1.按照相关规定,开具发票的当月应当确认收入。除非是分几个月开具发票,否则不能先走预收,等半年后项目完工再确认收入结转成本。 2.虽然按照权责发生制,在项目未完成时可能不满足确认收入的所有条件,但由于已经开具了发票,根据增值税相关规定,增值税纳税义务发生时间为开具发票的当天。不过,企业所得税纳税义务的发生时间则不一定是开具发票的当天,而是要根据提供的应税服务的种类来确认。在这种情况下,会计上一般不确认收入。 对于该笔业务的成本归集,由于本次比较特殊,除了人工工资外其他费用未产生,那么在确认收入的当月,可以先将人工工资归集到成本中
2024-08-14
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