演示账套

2020年的项目，符合确认收入条件了，但现在客户请问老师还没付款也暂时不让开发票。我的成本票都到了。我暂时不开票的情况下怎么确认收入呢？增值税和企业所得税要同事确认么？我确认的收入也只能是暂估，等实际开票如果与确认的收入不一致，实际收入多，该怎么处理？

2021-01-17 21:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-17 21:52

无票收入借应收账款贷主营业务收入应交税费是的红冲暂估么然后做开发票的

快账用户5797 追问 2021-01-17 22:00

应交税费销项税根据确认收入的金额自己算的么，如果有误差怎么办

齐红老师解答 2021-01-17 22:02

四舍五入的差异没有关系

快账用户5797 追问 2021-01-17 22:12

我的成本可以先结转一部分么

齐红老师解答 2021-01-17 22:13

和收入对应的成本结转就是啦。

快账用户5797 追问 2021-01-17 22:15

嗯嗯谢谢老师

齐红老师解答 2021-01-17 22:15

不用客气，工作愉快。

无票收入借应收账款贷主营业务收入应交税费是的红冲暂估么然后做开发票的

2021-01-17

您好，是的，您的理解非常正确

2022-11-03

借银行存款待预收账款。借预交增值税贷银行存款。

2024-04-07

你好；一次性补做收入和结转成本哈；不能慢慢去调整；之前也有类似的情况。有的学员按你说的操作；被税务局稽查到了罚款了。你最好是注意下；建议按我说的处理哈

2022-05-09

你好；是的。补做收入补结转成本即可；尽快去处理哈；不是一点点做；一次性做了补做起来；避免偷漏税风险的

2022-05-09

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