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老师,22年有两张运输费发票没认证,年报的时候为了抵减利润就把这两张费用票的金额先做在了22年,这样一来23年的报表就跟22年底不一致了,23年一季度的财务报表可以在二季度申报时调整年初数据跟22年保持一致,可是23年一季度的所得税没法修改呀,期初期末都不一致怎么办

2023-04-28 12:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-04-28 12:52

您好,这个发票的业务是哪年的?

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快账用户6504 追问 2023-04-28 13:06

22年11月的运输费发票

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齐红老师 解答 2023-04-28 13:07

对应的运输业务是在22年?

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快账用户6504 追问 2023-04-28 13:09

嗯,是在22年

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快账用户6504 追问 2023-04-28 13:11

税额等认证时做账

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齐红老师 解答 2023-04-28 13:13

您好,那您22年按不含增值税的金额入账,后期认证后在做进项税

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快账用户6504 追问 2023-04-28 13:15

老师,我就是这样做的,可是23年一季度的所得税季报已经申报无法修改了,它跟账上的季初季末数值都不一样

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齐红老师 解答 2023-04-28 13:19

您好,季度初和季度末不一定一致

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快账用户6504 追问 2023-04-28 13:22

这是一季度申报的数值

这是一季度申报的数值
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快账用户6504 追问 2023-04-28 13:23

实际数值是季初:264.16,季末:618.89

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快账用户6504 追问 2023-04-28 13:24

这该怎么办

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齐红老师 解答 2023-04-28 13:25

您好,这个没事,汇算清缴您按正确的金额填写即可

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快账用户6504 追问 2023-04-28 14:38

22年的汇算清缴按正确的金额填写吗

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齐红老师 解答 2023-04-28 15:14

您好,是的,按正确金额

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快账用户6504 追问 2023-04-28 15:19

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2023-04-28 15:23

您客气,非常荣幸能够给您支持

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您好,这个发票的业务是哪年的?
2023-04-28
对于在电子税务局不能修改的报表可以到税务局办税大厅去修改。
2024-04-17
你好 这个不需要修改的哈 你汇算的数据是正确的就可以的 不一致没关系的
2024-04-02
你好你需要问下你税局,看是不是可以不一样,一般是地区是可以不一样,这个问题不大,不需要处理,你可以问下你税局看之前季报不对需要改不,一般不改 没有啥,年报对就可以 季报可以不对
2021-07-06
问题① 23 年账和 23 年所得税报表通常需更正,24 年和 25 年 1 季度报表视 23 年数据更正对其影响而定,若有影响则需更正,无影响可不更正。 问题② 可以在当期调整但有风险,可能遭税务机关质疑和处罚。 调整分录:借 “以前年度损益调整” -30,贷 “应付账款(或相关暂估科目)” -30;借 “利润分配 - 未分配利润” -30,贷 “以前年度损益调整” -30。同时 25 年按正确应纳税所得额计算亏损弥补。建议与税务机关沟通后按要求处理。
2025-04-18
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