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老师,你好!信用减值损失在汇算清缴表如何填报?

2023-04-28 08:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-04-28 08:50

   (八)坏账损失 填A102010表的这里

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快账用户9528 追问 2023-04-28 08:52

应收账款的坏账哦,科目是信用减值损失

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齐红老师 解答 2023-04-28 08:54

    (二)资产减值准备金 还有A105000表

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   (八)坏账损失 填A102010表的这里
2023-04-28
你好 信用减值损失如何填写企税汇算清缴A类表,参考以下情况:  情况一:已采用2019年版一般企业财务报表格式的企业(基础信息表108选择“是”),“信用减值损失”无需单独填报,直接在汇缴主表第10行“营业利润”中填写即可,此时该行不执行表内的计算公式。  情况二:未采用2019年版一般企业财务报表格式的企业(基础信息表108选择“否”),“信用减值损失”的金额需填写到汇缴主表“资产减值损失”栏次。  小贴士:仅计提的减值准备不可以税前扣除,还需填写A105000表第33行“资产减值准备金”栏次调增处理。
2023-04-13
您好,账上计提了坏账X,实际并未发生,企业所得税不可以税前扣除,申报时需要纳税调增,在A105090资产损失税前扣除计纳税调整明细表中账载金额X,税收金额0,纳税调整X,A105000纳税调整明细表根据附表34行带出数据。
2024-05-27
你好,你的营业利润里面减去这个金额。
2022-05-20
将信用减值损失的金额填写到汇缴主表的“资产减值损失”栏次。

需要注意的是,仅计提的减值准备不可以税前扣除,还需要填写A105000表第33行“资产减值准备金”栏次调增处理。
2024-05-17
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