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Q

老师，你好！请问信用减值损失在所得税汇算清缴时应该怎么填写？

2023-04-13 15:31

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-13 15:31

你好信用减值损失如何填写企税汇算清缴A类表，参考以下情况：情况一：已采用2019年版一般企业财务报表格式的企业（基础信息表108选择“是”），“信用减值损失”无需单独填报，直接在汇缴主表第10行“营业利润”中填写即可，此时该行不执行表内的计算公式。情况二：未采用2019年版一般企业财务报表格式的企业（基础信息表108选择“否”），“信用减值损失”的金额需填写到汇缴主表“资产减值损失”栏次。小贴士：仅计提的减值准备不可以税前扣除，还需填写A105000表第33行“资产减值准备金”栏次调增处理。

你好信用减值损失如何填写企税汇算清缴A类表，参考以下情况：情况一：已采用2019年版一般企业财务报表格式的企业（基础信息表108选择“是”），“信用减值损失”无需单独填报，直接在汇缴主表第10行“营业利润”中填写即可，此时该行不执行表内的计算公式。情况二：未采用2019年版一般企业财务报表格式的企业（基础信息表108选择“否”），“信用减值损失”的金额需填写到汇缴主表“资产减值损失”栏次。小贴士：仅计提的减值准备不可以税前扣除，还需填写A105000表第33行“资产减值准备金”栏次调增处理。

2023-04-13

您好，同学，截图给我看下呢

2023-05-16

（八）坏账损失填A102010表的这里

2023-04-28

你好，同学，汇算清缴要填写在资产减值损失那里

2024-05-16

你好，同学如果是损失的话，纳税调增收益的话，纳税调减

2024-04-11

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