16年的进项发票被认定虚开发票，然后当时也抵扣进项了，但是不知道以前账怎么做的，也差不到以前账了，在这是前刚做了一次增值税留底退税，应交税费账是0，这笔交款回单怎么入账，交的增值税附加税滞纳金
借以前年度损益调整， 贷应交税费、应交增值税进项转出 借应交税费、应交增值税进项转出， 贷应交税费查补税款。
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21年的时候检查19年的账务处理，发现以前重复确认了一笔服务收入，现在想要通过以前年度损益进行调整。但是发现应交税费应交增值税销项税出现借方余额，不平，就不知道是不是做错了 以前开票的时候确认收入，分录是这样的， 借：应收账款3340， 贷：主营业务收入2879.31 贷:应交税费应交增值税/销项税460.69 现在怎么改
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老师，贸易公司是直接去厂家拿货，然后直接运到客户指定地点。客户都是赊账，所以销售的发票都是滞后开的，进项的发票有时也会滞后开给我们，这样，我销项发票也是滞后开，那出库时我们就没做账，等开票了，账务处理是:借应收账款，贷主营业务收入 应交税费应交增值税进项税，然后再拿差不多的进项抵扣这个销项税，可以吗？
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你好，由于不同时期进项税额不能一次性转出，需当期应转出的进项税额当期转出。当期转出时产生的进项税额和滞纳金抵减了公司的进项留抵税额，但前期一次性转出时补交了增值税和附加税，对于前期补交的税费税务局说你们可以留待以后抵减实际应纳税额，那交给税务留待以后抵减的税费怎么做账呢？
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你好，老师！我们这月买的车，最近没有开发票！做账了计入固定资产了，然后进项税没有认证，计入应交税费-应交增值税/待抵扣进项税额里了。是不是这样就可以，不认证抵扣的时候就不用管也不用申报。什么时候认证抵扣的时候在转出来就可以。现在不敢留底，所以不敢认证，但是还不能不做账。
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16年的进项发票被认定虚开发票，然后当时也抵扣进项了，但是不知道以前账怎么做的，也差不到以前账了，在这是前刚做了一次增值税留底退税，应交税费账是0，这笔交款回单怎么入账，交的增值税附加税滞纳金
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借应交税费，查补税款， 贷银行存款 借以前年度损益调整贷应交税费附加税， 借应交税费附加税，贷银行存款。
账上应交税费都是0，转出的话，那不就负数了吗
进项转出是0，从哪转
你好，第一个分录进项转出。
进项是0，没法转了
你好，不用结转进项，和进项有什么关系，做进项转出你正常补税了。
之前进项已经做了，你看一下我上面写的应交税费，还有哪一个有余额？
哪个都没有了
应交税费1级就是0
你好，那不就可以了，没有余额了，你不用再结转，不用考虑之前。
有进项转出，他也不是结转到进项里面去。
那我这笔怎么挂，现在补交的这笔增值税
借以前年度损益调整， 贷应交税费、应交增值税进项转出 借应交税费、应交增值税进项转出， 贷应交税费查补税款。已读 2023-04-20 16:15 借应交税费，查补税款， 贷银行存款 借以前年度损益调整贷应交税费附加税， 借应交税费附加税，贷银行存款 这个不是吗
22年挂在了未交增值税，再调回来？调到进项转出？
当时拿到这笔回单直接做的借应交税费未交增值税，代银行
把应交税费查补税款改成未交增值税。
好的，谢谢老师
不用客气 工作愉快