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会计上应该确认收入,按照会计上核算所得税额和税法上核算的当期所得税额的不同应不应该就是对所得税的影响额,我不太确定这个空应该怎么填。

2023-04-19 14:51
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-04-19 14:58

银行会计上确认收入,但是税法上不属于收入,是这个意思吗?

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银行会计上确认收入,但是税法上不属于收入,是这个意思吗?
2023-04-19
同学你好 题目在哪里
2023-04-19
你好,视同销售是这么理解的,他需要增加收入,然后你的成本应该对应的调节,然后中间有利润的这一部分需要交税。你收入和成本不应该是一样的吧?
2022-11-03
您好! 1、内部研发的无形资产虽然说是暂时性差异,但是税会差异是永远存在的,所以通过当期去调减应纳税所得额是直接调整,不确认递延。 2、其他债权投资公允价值变动,因为它是计入其他综合收益的,所以形成的暂时性差异也计入其他综合收益,而其他综合收益不属于损益类科目的
2021-06-15
1. 2019年的时候发生的是转回递延所得税资产,所以是减。因为2018年才是发生递延所得税资产的年份 2.会影响,因为递延所得税考虑的是将来,递延所得税变了,所得税费用也会变 3.算当期发生的金额,由于税率变动,你先把期初递延所得税的余额还原成可抵扣/应纳税暂时性差异的金额,再各自加上当期发生的可抵扣/应纳税暂时性差异,最后再乘以新的税率即可
2020-08-09
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