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个体户,在年度汇算清缴的时候,有利润了,之后利润是企业投资收益所得,需要交企业所得税嘛?在填报的时候这边需要点增加那个表可以免征

2023-04-18 22:15
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-04-18 22:18

您好,投资收益所得需要交企业所得税。 2.根据相关法律规定,符合条件的居民企业之间的股息、以及在中国境内设立机构有实际联系的权益性投资收益都是可以免税的。但个体户不是居民企业,不免所得税的

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快账用户5416 追问 2023-04-18 22:23

公司抬头是有限公司,统一社会信用代码为91开头的,在报一季度经营所得税的时候是减免的,这个是居民还是个体呢?

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齐红老师 解答 2023-04-18 22:27

您好,有限公司是居民企业了,投资收益不交企业所得税了

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快账用户5416 追问 2023-04-18 22:28

老师我在申报汇算清缴的时候应该填报那个表,例如17A什么的,填写免征那个表才可以,应该我报的时候他跳出来没有免征的

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齐红老师 解答 2023-04-18 22:30

您好,A105000 表 4行 投资收益这里要填  A105030表

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快账用户5416 追问 2023-04-18 22:35

好的明天我去试试看,那就是需要填二个表,一个A105000表第4行,投资收益,但A105030的表里填在哪里呢?

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齐红老师 解答 2023-04-18 22:41

您好,对应您公司账上的资产填 

您好,对应您公司账上的资产填 
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快账用户5416 追问 2023-04-18 22:48

老师小规模的和这个表一样嘛?我这边是投资收益还填那行那列呢?

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齐红老师 解答 2023-04-18 22:52

您好,您账是什么资产的投资收益啊,我这是一般纳税人的表,小规模没打印,明儿您对照表格和资产填就可以了,差不多的汇缴

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快账用户5416 追问 2023-04-18 22:54

公司对公司的投资收益

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齐红老师 解答 2023-04-18 22:59

您好,那账上是长期股权投资吧,

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快账用户5416 追问 2023-04-18 23:01

科目做的是投资收益,

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齐红老师 解答 2023-04-18 23:04

您好,我是说咱花钱投资时那个分录的科目啦  借:长期股权投资    贷:银行  吗

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快账用户5416 追问 2023-04-18 23:07

老师是往来款借:其他应付款贷:银行存款

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齐红老师 解答 2023-04-18 23:09

您好啊,那您这不能算投资收益啊,感觉您这是借款利息了,分录这样作不行的,您填投资收益那个表都找不到对应的项目,税务要比对的,通不过的

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快账用户5416 追问 2023-04-18 23:12

但有个长期股权投资科目,但摘要写的是的投资收益写的是其他应付款科目的,那该怎么办老师?

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齐红老师 解答 2023-04-18 23:14

您好,我觉得您的负债表要改啊,申报的负债表有 长投才有投资收益啊,都是对应的啦,要比对的

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快账用户5416 追问 2023-04-18 23:15

那如果说,这边长期股权投资有,但这边不是收到这家股权投资的,可以申报这个项目嘛?

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齐红老师 解答 2023-04-18 23:26

您好,这个我不能乱说的,万一税务查账呢,一般是对应的啦

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