请问老师，2022年12月份出口的货物，2023年1月份确认的收入，现在想通过汇算清缴调至2022年，年报表应该怎么填写，税务不查账的话，延期确认收入的滞纳金不用交是吧？

二是将年收入不超过12万元且需补税或年度汇算补税额不超过400元的免予补税政策延至2023年底， 具体是什么意思？ 比如2021年绩效工资在一月发放，职工全年工资也不到12万，2月申报时我想综合申报，而不是一次性奖金申报（一月工资+绩效）超出应纳税额，交个税，怎么样合理安排，当2022年汇算清缴时退税是吧

老师，2022年12月开的发票货没有发完，所以2022年的12月份没有确认收入，我放在了递延收益里，但是增值税收入已经在2022年12月申报了，然后我在2023年做了，借：递延收益，贷：主营业务收入，做了这个分录确认了那部分收入，现在做年度汇算清缴时发现不对，然后我把1月确认收入和结转成本的分录在3月红冲掉了，做了这样的分录，借：递延收益，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配，未分配利润，2、借：以前年度损益调整，贷：库存商品，借：利润分配，未分配利润，贷：以前年度损益调整……这样做完以后，附加税还要考虑吗？还有就是2022年度总体是亏损状态，这还需要做什么分录吗？

请问老师，2022年12月份出口的货物，2023年1月份确认的收入，现在想通过汇算清缴调至2022年，年报表应该怎么填写，税务不查账的话，延期确认收入的滞纳金不用交是吧？

老师你好，小规模公司2023年1月份开具3%专用发票含税价是1227141.30元，2月份开具负数免税发票金额为1227141.30元，在2023年4月份去税务局大厅柜台上已经更正申报了2022年第四季度的增值税申报表，并在2023年第一季度缴纳了相关重开具3%的增值税 ，现在企业所得税汇算清缴是风险提示22年的增值税申报表上收入与企业所得税汇算清缴申报表上的收入相差这个1227141.30元，请问这应该怎么办？

小规模公司在2022年12月份开具免税发票金额1227141.30元，并在2023年2月份开具负数免税发票金额1227141.30元，冲减了，2023年1月份重新开具3%专用发票金额1227141.30元，在2023年第一季度申报增值税时因税率政策不一样，去税务局柜台更正申报2022年第四季度增值税申报表（更正后申报增值税的金额是减去1227141.30的），2023年第一季度又重新申报缴纳这1227141.30元收入的增值税及附加税，现在2022年度企业汇算清缴时风险提示增值税申报表的收入与企业汇算清缴申报表的收入不一致（相差这1227141.3元），请问这个应该怎么办？