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老师,我们工会使用的是工会会计制度,我错误的把长期待摊费用计入到固定资产了,现在我需要从固定资产以及累计折旧转到长期待摊费用。但是我不知道如何写这个分录,需要根据工会的会计制度。工会会计制度没有长期摊销科目

老师,我们工会使用的是工会会计制度,我错误的把长期待摊费用计入到固定资产了,现在我需要从固定资产以及累计折旧转到长期待摊费用。但是我不知道如何写这个分录,需要根据工会的会计制度。工会会计制度没有长期摊销科目
2023-04-16 23:01
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-04-16 23:17

同学你好,转到长期待摊费用时,借:长期待摊费用,累计折旧,贷:固定资产。摊销时,借:原累计折旧计入的科目,贷:长期待摊费用。

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快账用户1279 追问 2023-04-16 23:23

老师你看看我发给你的图片,工会会计需要用科目跟我们平时企业不一样。

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齐红老师 解答 2023-04-16 23:28

同学你好,这种情况下,固定资产和累计折旧就不需要处理了,只是根据固定资产金额,借:长期待摊费用,贷:资产基金-长期待摊费用,根据累计折旧金额,借:资产基金-长期待摊费用,贷:长期待摊费用。这样理解是不是对的?

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快账用户1279 追问 2023-04-17 08:27

那累计折旧多计提了吧,我需要冲销一部分累计折旧

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齐红老师 解答 2023-04-17 08:31

同学你好,累计折旧没有多提。

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同学你好,转到长期待摊费用时,借:长期待摊费用,累计折旧,贷:固定资产。摊销时,借:原累计折旧计入的科目,贷:长期待摊费用。
2023-04-16
你这个可以按你们受益期,没有受益期就按3年摊销,这个你看可以这个去折旧,根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 (国务院令第512号)第六十条规定:除国务院财政、税务主管部门另有规定外,固定资产计算折旧的最低年限如下:   (一)房屋、建筑物,为20年;   (二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备,为10年;   (三)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等,为5年;   (四)飞机、火车、轮船以外的运输工具,为4年;   (五)电子设备,为3年。
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