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请教老师一下,我现在是做公司内部总账,经理要求我把所有材料采购按照数量金额式挂账,普通发票开来的好算,就是增值税专用发票来的总是四舍五入的有差异,我的税额和价税合计都是与发票上一致的,现在就是我如何调整这个数量和单价都有差异,导致借贷不平,请问老师,我这个差异能否通过“材料成本差异科目”给做平?这个科目最后有余额又该如何处置呢?

2023-04-13 17:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-04-13 17:25

你好,同学稍等正在解答

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齐红老师 解答 2023-04-13 17:36

不要通过材料成本差异科目核算,如果是尾差在期末结转成本的时候根据实际调整成本就好了。祝您学习愉快如果满意请留下五星好评,谢谢

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快账用户9028 追问 2023-04-13 17:43

老师,是我在录凭证时成本价就不合适,借贷不平啊,我的税金和价税合计不变,与发票一致,我按照发票上的数量和金额填到凭证中最后自动计算出来的成本金额就与发票有0.55这种类似的差异了,这0.55的差异我说能否先挂到“材料成本差异里”把凭证调平呢?

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快账用户9028 追问 2023-04-13 17:46

你看看,老师,我做的凭证界面

你看看,老师,我做的凭证界面
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齐红老师 解答 2023-04-13 17:56

你这样做可以,在结转成本的时候做微调就可以不会有什么影响

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快账用户9028 追问 2023-04-13 18:01

我刚刚试了一下,我不按数量金额自动计算出来的填写,直接改成发票上的总金额是平了,并可以保存凭证

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齐红老师 解答 2023-04-13 18:09

好的,你真棒 ,加油哦               

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快账用户9028 追问 2023-04-13 18:10

就是不知道会不会影响成本结转的数据呢?

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齐红老师 解答 2023-04-13 18:19

如果有微小的差异你可以调整,不会产生什么是实质性的影响,这个不用担心

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快账用户9028 追问 2023-04-13 18:20

好的,感谢老师耐心的回复!

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齐红老师 解答 2023-04-13 18:21

不客气,应该的,祝您学习愉快

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