老师我这个月报上个月的税交了增值税用的小企业会计准则销项大于进项，然后要交增值税怎么做分录，

你好你好同学：结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税

2023-04-13

你好一样要做计提销项大于进项借销项税额贷进项税额转出未交增值税借转出未交增值税贷未交增值税银行存款进项大于销项借销项转出未交增值税贷进项借未交增值税贷转出未交增值税

2021-10-16

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税，这个是结转的借应交税费，未交增值税贷银行存款

2022-07-14

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录；如果大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2024-02-20

增值税的会计分录：小规模纳税人的账务处理购入材料时：借：原材料等(含税，增值税计入成本) 贷：银行存款等销售货物(服务)时：借：银行存款等贷：主营业务收入应交税费——应交增值税(无进销之分) 交纳增值税时：借：应交税费——应交增值税贷：银行存款一般纳税人账务处理购进货物借：库存商品等应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：银行存款等销售货物借：应收账款等贷：主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额) 当月发生的应交未交增值税额：借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费——未交增值税未交增值税在以后月份上交时：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款当月交纳当月增值税：借：应交税费——应交增值税(已交税金) 贷：银行存款

2023-09-21