老师，我们公司有一笔去年确认的设计收入，本月发生退款，应该怎么账务处理呢？我们是适用的小企业会计准则。去年入账时做的：借：库存现金 45000， 应收账款 5000。 贷：主营业务收入-设计收入 48543.69， 应交税费-应交增值税 1456.31.那时没有达到起征点，所以也没有缴纳增值税
同学你好 是小规模的吗
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【多选题】 某企业为增值税一般纳税人，出租设备一台，假设租赁业务并不是该企业的主营业务，且预收的租金收入均不含增值税，预收租金时开具增值税专用发票。下列各项中，关于该企业预收承租单位款项时，以及在租赁期内的会计处理正确的有（ ）。 A.预收租金： 借：银行存款 贷：预收账款 应交税费——应交增值税（销项税额） B.预收租金： 借：银行存款 贷：合同负债 应交税费——应交增值税（销项税额） C.每月末确认租金收入： 借：预收账款 贷：其他业务收入 D.每月末确认租金收入： 借：预收账款 贷：其他业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额
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请教一下各位老师，物业管理公司，当月应收管理费未收到，先计提收入，交增值税，借：应收账款 贷：主营业务收入，应交税费应交增值税 ，后面收到管理费，借：银行存款，贷：应收账款，这样会计处理是对的吗？公司每个月有几十万管理费没收到，会计计提确认收入，一般纳税人，每个月都去交增值税
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老师：您好！我们是一般纳税人，用的是小企业会计准则。这段时间因为总公司要审计，查账的时候，发现前任会计把2019年4月的几笔应收账款的增值税销项做成了进项，但缴纳税款没有错误，就是借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税-进项税款 ，如何调整？
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老师。以前会计做的2021年的账借：应收账款 100贷主营业务收入16.5应交税费-应交增值税（销项税额）83.5，他把收入和税额记反了并且没有计算正确，今年我调账怎么调呢采用的是小企业会计准则，请赐教下
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老师，我们公司有一笔去年确认的设计收入，本月发生退款，应该怎么账务处理呢？我们是适用的小企业会计准则。去年入账时做的：借：库存现金 45000， 应收账款 5000。 贷：主营业务收入-设计收入 48543.69， 应交税费-应交增值税 1456.31.那时没有达到起征点，所以也没有缴纳增值税
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粤公网安备 44030002003870号
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小规模纳税人，而且这跟汇算清缴有关系吗？我们还没有做去年的汇算清缴
同学你好 增值税和汇算清缴没关系的
但我们收入变少了啊，要不要减下来呢？
同学你好 这个要减下来的
汇算清缴表里面直接减下来吗？
同学你好 对的 直接减下来就可以
本月分录怎么做呢？
这个就是冲减才可以的
老师可以说一下具体怎么冲减吗？还有5000应收账款挂着呢。
你按照冲减收的来申报
那本月的分录应该怎么做呢？我确实没听太明白您的意思，不好意思
同学你好 本月的分录你上面不是有吗 季度末的时候普票部分要做 借应交税费贷营业外收入