2022年12月支付一笔款， 正确做法：借：预付账款，贷：银行存款。 但是当时以为发票已经回来了， 就做成：借：车辆成本，贷：银行存款。 最终2023年2月发票才开出来拿到手，2022年审计报告已出，现在该怎么改这笔账好呢？

支出是2022年12月，发票是2023年2月。成本应该是2023年2月发票回来再进，结果做成2022年12月的了

借预付账款，贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整待利润分配未分配利润。

损益调整做到期间损益结转前吗？

对的，是的，是这么做的。

是不是这样做就行了

可以的，可以这么做的。

可是这样做了过后预付账款有余额啊

你好，有余额就是啦，然后你在二月份结转到主营业务成本不就没有余额了。

预付账款不是要冲平，没有办法结转平啊