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2021年12月份取得10万的发票应该是成本,做错成了固定资产,从2022年1月份开始计提折旧,2023年4月份发现做错了,应该怎么做调整账务处理?

2023-04-12 12:06
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-04-12 12:08

借以前年度损益调整,但固定资产借累计折旧,贷1000年都损益调整,然后月末把以前年度损益调整,再结转到利润分配未分配利润。

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快账用户8567 追问 2023-04-12 12:30

那这个以前年度损益调整的金额需要纳税调增吗?

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齐红老师 解答 2023-04-12 12:31

你好,应该是纳税调减,你当时折旧是多少?

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齐红老师 解答 2023-04-12 12:31

10万都是成本的话,你折旧应该不到10万吧。这个差额的那一部分调减

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快账用户8567 追问 2023-04-12 12:39

2022年计提了折旧2万,现在就纳税调减2万吗? 那个10万都是成本 那其余的8万是不是就没有用了?

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齐红老师 解答 2023-04-12 12:39

你的主营业务成本是多少,去年的。

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齐红老师 | 官方答疑老师

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