老师下午好！我们是新成立的子公司，没有发工资，（在总公司发工资）但有福利费，汇算清缴时这些福利费是不是要调增？另外没有收入招待费也要调增吧？

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• 请问公司把个税做为职工福利，计入管理费用福利费，不向员工征收，请问这个钱可以所得税前扣除吗？

• 你好 支付的投标保证金扣掉了一部分当违约金，剩下的退给企业，怎么做账

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• 老师，小企业会计准则，暂未汇算清缴，不考虑所得税，2024年12月计提了一笔服务费30万，分录为:借:管理费用30万，贷:其他应付款30万，但2025年1月实际发生25万，多计提了5万，在1月的是就红字冲销了5万，因为影响了2024年利润，就做了一笔红字分录，借:利润分配-为未分配利润-5万，贷:其他应付款-5万，还是要过一下本年利润。借:本年利润-5，贷:其他应付款-5，借:利润分配-未分配利润-5，贷:本年利润-5。那种分录对呢？

• 老师好，上个月新入职员工，当月没交社保，也是互相磨合的过程。公司肯定不想损失一个月社保，员工倒是无所谓，这样的情况，上个月的个税怎么申报。报个税，不交会不会有风险？如果员工当月来干到月底走了，没签劳动合同，这个员工的个税怎么报。谢谢老师

• 网页版国家电子税务局汇算清缴，暂存后再退出系统，下次在登陆，之前填的会没数据了吗

• 例子：进项票2×19000=38000 销项票2×19200=38400 多出来的400怎么算抵扣