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老师,我这个季度的企业所得税是有利润的,要交企业所得税,如果后面季度是亏损的话不用交企业所得税,是不是24年汇算清缴的话可以调的

2023-04-11 14:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-04-11 14:47

你说的可以调是什么意思?

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快账用户9009 追问 2023-04-11 14:49

这个季度有利润,后面几个季度是亏损的,那今年一年都是亏损的,那这笔企业所得税到汇算清缴的时候是可以退的吗

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齐红老师 解答 2023-04-11 14:49

对,没问题,肯定是可以退的。

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快账用户9009 追问 2023-04-11 14:50

是不是有税务风险的

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齐红老师 解答 2023-04-11 14:51

这个你退税也是,并没有什么风险。

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快账用户9009 追问 2023-04-11 14:51

操作是怎么操作的呢

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齐红老师 解答 2023-04-11 14:51

具体的步骤还是得和你们当地的税务确认。

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你说的可以调是什么意思?
2023-04-11
小规模个人企业在第四季度盈利后,可以弥补去年度的亏损。这是正确的。但是,如果企业在第一季度也盈利,那么在第一季度交税时,不能直接弥补去年度的亏损。 根据中国的税法规定,企业所得税是按年征收的,不是按季度征收的。因此,在每个季度的交税时,只能对当季度的利润进行征税,而不能对以前年度的亏损进行弥补。 在第四季度弥补亏损后,企业所得税的汇算清缴时,如果企业的应纳税所得额仍然为负数,也就是说,企业的总收入仍然不足以覆盖其总支出,那么企业不需要缴纳企业所得税。这是因为在企业所得税汇算清缴时,对于弥补亏损的部分,不需要缴纳企业所得税。 需要注意的是,如果企业在第四季度实现的利润需要缴纳企业所得税,那么即使该季度弥补了以前年度的亏损,也不影响该季度应缴纳的企业所得税的金额。企业所得税是按照利润来征收的,而不是按照收入来征收的。因此,即使在第四季度实现的利润弥补了以前年度的亏损,但是如果该季度的利润仍然为正数,那么该季度仍然需要缴纳企业所得税。 总之,对于小规模个人企业来说,在第四季度盈利后可以弥补去年度的亏损,但是在每个季度的交税时,不能直接弥补以前年度的亏损。在年度企业所得税汇算清缴时,如果企业的应纳税所得额为负数,不需要缴纳企业所得税。
2023-11-27
是的,对的,是这么做的。
2024-12-12
可以的,可以弥补亏损的。
2022-08-09
同学,按盈利预缴的,同学
2024-04-10
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