我公司是一家小规模纳税人，1-3 月开普票34万，实际只收到30万，现在4月发现采购方提供税号错误，相当于发票不能用了。那第一季度收入是按30申报还是34万申报呢？现在的税收优惠政策是一季度不超过30万免征增值税。
你好，这个是需要按照34万的申报的。
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老师好，我公司是独立核算的分公司为小规模纳税人。 税收政策1、所得税不允许享受小微政策优惠，2、小规模纳税人季度报增值税时收入不超过起征点30万可免交增值税。我在申报增值税时，这2个政策起冲突了。报表保存不了。本季度普票收入为19万多。怎么办？
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湖北省一家咨询公司，属于按季申报的增值税小规模纳税人。我们不知道支持小规模纳税人复工复业增值税政策会延续，今年1月份给购买方开具了3%征收率的增值税专用发票。现在延续政策出台了，我们一季度的收入是否还能够享受免征增值税政策?
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我公司是一家小规模纳税人，1-3 月开普票34万，实际只收到30万，现在4月发现采购方提供税号错误，相当于发票不能用了。那第一季度收入是按30申报还是34万申报呢？现在的税收优惠政策是一季度不超过30万免征增值税。
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我们是小规模公司本季只在4月开了1张1%普票2000，不超过季度30万，申报增值税不缴纳增值税，我现在做账直接 借：应收账款2000 贷：主营业务收入2000 可以吗
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老师，我们公司是小规模纳税人，第一季度开具3%专票2万元，开具1%普票30万元，还有未开票收入5万元，我把专票2万填写在第二栏增值税专用发票不含税销售额，普票30万填写在第三栏其他增值税发票不含税销售额，第一季度全部收入37万填写在第一栏应征增值税不含税销售额，得出来的税额是1.11万，不知道这样申报对吗？
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那这个发票怎么处理呢？
这个发票，下个季度再开红字发票。
意思是这个申报还是要以开票金额为准，发票需要开负数再开一个正确的，下月账务也是红冲再重新记收入对吗？
对，没错，就是这个意思。
好的。还有一个问题，老师。第一季度开票35万，实际业务只发生了28万收款，多开了7万，3月没来得及作废重开，在4月开了负数的7万，那第一季度按多少收入申报增值税呢？
是按照你这个实际开票金额来申报。
那就不能享受增值税优惠政策了是不是？
对，超过30万就不能享受。
啊，好吧。那这个错误挺大的。35万要按百分之一来交增值税了。
对，没错，就是这样的。
好的，谢谢老师
不客气，帮忙给个五星好评。