我公司是一家小规模纳税人，1-3 月开普票34万，实际只收到30万，现在4月发现采购方提供税号错误，相当于发票不能用了。那第一季度收入是按30申报还是34万申报呢？现在的税收优惠政策是一季度不超过30万免征增值税。
你好，这个是需要按照34万的申报的。
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老师好，我公司是独立核算的分公司为小规模纳税人。 税收政策1、所得税不允许享受小微政策优惠，2、小规模纳税人季度报增值税时收入不超过起征点30万可免交增值税。我在申报增值税时，这2个政策起冲突了。报表保存不了。本季度普票收入为19万多。怎么办？
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湖北省一家咨询公司，属于按季申报的增值税小规模纳税人。我们不知道支持小规模纳税人复工复业增值税政策会延续，今年1月份给购买方开具了3%征收率的增值税专用发票。现在延续政策出台了，我们一季度的收入是否还能够享受免征增值税政策?
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我公司是一家小规模纳税人，1-3 月开普票34万，实际只收到30万，现在4月发现采购方提供税号错误，相当于发票不能用了。那第一季度收入是按30申报还是34万申报呢？现在的税收优惠政策是一季度不超过30万免征增值税。
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我们是小规模公司本季只在4月开了1张1%普票2000，不超过季度30万，申报增值税不缴纳增值税，我现在做账直接 借：应收账款2000 贷：主营业务收入2000 可以吗
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老师们，我们是小规模企业，现在可以享受开电子普通发票月不超10万元，季度不超30万元是免征增值税的，那现在我们可能面对一个客户不需要开票，进账肯定进公户了，我申报税肯定是填写未开票收入的，他可能一次性转80万元，这种未开票的是否分季度一次不超过30万让客户转账，能否享受免征增值税的优惠政策？
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【南海税务】尊敬的纳税人（佛山市如腾品商贸有限公司），截至3月21日您单位有税费逾期未申报，请尽快登录自然人电子税务局扣缴端“代扣代缴”及“经营所得”模块、国家税务总局电子税务局“我要查询-一户式查询-未申报查询”模块完成申报。逾期申报属于税收违法行为，税务机关将按《中华人民共和国税收征收管理法》有关规定进行处罚。“电子税务局-我要查询-税务文书电子送达查询-税务文书送达确认”。如您有任何疑问，可登录电子税务局，点击右方“征纳互动”浮窗，选择“人工服务”图标，获取人工在线咨询服务。如您已申报，请忽略此信息。 要怎么处理
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那这个发票怎么处理呢？
这个发票，下个季度再开红字发票。
意思是这个申报还是要以开票金额为准，发票需要开负数再开一个正确的，下月账务也是红冲再重新记收入对吗？
对，没错，就是这个意思。
好的。还有一个问题，老师。第一季度开票35万，实际业务只发生了28万收款，多开了7万，3月没来得及作废重开，在4月开了负数的7万，那第一季度按多少收入申报增值税呢？
是按照你这个实际开票金额来申报。
那就不能享受增值税优惠政策了是不是？
对，超过30万就不能享受。
啊，好吧。那这个错误挺大的。35万要按百分之一来交增值税了。
对，没错，就是这样的。
好的，谢谢老师
不客气，帮忙给个五星好评。