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老师,小规模企业,普票开了5500元,1%,分录这样写对吗 借:应收账款 5500 贷:主营业务收入 5445.54 应交税费-应交增值税-应交增值税 54.46

2023-04-08 13:35
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-04-08 13:36

分录对的
借:应收账款 5500
贷:主营业务收入 5445.54
贷:应交税费-应交增值税-应交增值税 54.46

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快账用户3250 追问 2023-04-08 14:02

老师,谢谢,还有1笔是在1月政策出来前开的普票4000元,分录现在不知道应该怎么写的,今年的政策是1%,我当时开的是免税

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齐红老师 解答 2023-04-08 14:07

按当时票面金额做账,不确认增值税

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快账用户3250 追问 2023-04-08 14:15

小规模季度普票+专票超过30万报税的话,普票部分都是按照1个点来报吗

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齐红老师 解答 2023-04-08 14:22

普票部分都是按照1个点来报

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分录对的
借:应收账款 5500
贷:主营业务收入 5445.54
贷:应交税费-应交增值税-应交增值税 54.46
2023-04-08
你好!写应交税费-应交增值税就可以了。
2020-11-19
同学,你好,你这样写是对的
2022-10-23
小规模二级科目应交增值税就可以啊。
2021-04-19
同学,你好,这个对的。
2021-04-14
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