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老师请问一下固定资产处置损失，在汇算清缴的资产折旧、摊销明细表里需要调整吗，比如2022年固定资产处置损失为100。以提折旧3000，原价为3100。
2023-04-07 14:26
2023-04-07 14:27
你好，2022年处置的，不需要填写了。
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意思是已经处置的固定资产就不需要再填资产折旧、摊销纳税调整表了吗？ 那固定资产处置损失的金额需要填资产损失税前扣除纳税调整明细里吗
对的，是的，如果你有处置损失的需要填写。
固定资产直接计入本年的损益金额，和资产损失准备核销的金额，是填处置损失的金额吗
你好 是的 对的，是的。
后面资产计税基础也是填处置损失的金额嘛
你好，不是的，这个是原值减去折旧的。
减的折旧是22年已经提完的折旧吗
好，这个累计折旧是从购买到处置的。
汇算清缴的时候税收滞纳金的企业所得税不能用弥亏吗，
可以的啊，你有亏损可以弥补。