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这个月转出去年进项税额抵扣1500元,(属于简易征收,不能抵扣,当时勾选错了,现在发现了把他转出来了),交了增值税1500,还有增值税附加,这个怎么做分录

2023-04-03 10:35
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-04-03 10:36

借:成本费用 贷:应交税费-增值税-进项转出

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快账用户8709 追问 2023-04-03 10:38

附加税呢,也做在贷方吗

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齐红老师 解答 2023-04-03 10:41

不用的哈,按当月应交的的增值税计算

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快账用户8709 追问 2023-04-03 10:41

我是材料发票,借方也是成本费用吗

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快账用户8709 追问 2023-04-03 10:42

那我这个月增值对应的附加税也交了滴,这个附加税怎么做账呢

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齐红老师 解答 2023-04-03 10:46

正常做账就是了,没什么特别

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快账用户8709 追问 2023-04-03 10:52

借:成本费用。这是哪个科目啊,就是我收到发票时做的对应的成本科目么

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齐红老师 解答 2023-04-03 10:58

是的,就是你收到发票时做的对应的成本科目

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快账用户8709 追问 2023-04-03 11:09

我当时收到发票的时候也做了借:合同成本18000;进项税额1500。贷;应付账款甲公司19500。我现在再做一遍,这个费用不就重复了吗

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快账用户8709 追问 2023-04-03 11:10

我当时看错了,忘记了是简易计税,直接当成一般计税的发票入账了

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齐红老师 解答 2023-04-03 11:13

就按前边说的分录做就是了哈

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