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小规模30万以内免增值税的部分需要做分录吗,怎么做分录呢,如果超30万的话那账务处理又是怎么样的呢

2023-04-01 09:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-04-01 09:21

销售收入=票面金额÷(1%2B1%) 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应收账款/1.01        应交税费-应交增值税 应收账款*0.01 如果季末减免税 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免

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快账用户9517 追问 2023-04-01 09:30

那老师,销售额在30万以内的,开的 3个点的普票,那还享受免征吗

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齐红老师 解答 2023-04-01 09:31

一样的销售免税的哈

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快账用户9517 追问 2023-04-01 09:32

我还想问下超过30万的,小规模账务处理

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齐红老师 解答 2023-04-01 09:37

就是前边写的分录

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销售收入=票面金额÷(1%2B1%) 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应收账款/1.01        应交税费-应交增值税 应收账款*0.01 如果季末减免税 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免
2023-04-01
你好!果都价税合计计入营业外收入了,季末发现超过30万了,你说的是内帐吗?内帐不用调整,实际缴税在做调整
2021-03-19
同学你好,之前确认收入时没有计算增值税么?
2021-02-02
你好 需要 借应交税费应交增值税贷营业外收入
2020-12-13
您好,增值税转到营业外收入附加税不用做
2024-07-04
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