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老师,请问增值税小规模纳税人不超过月度10万季度30万的会计分录,如果超过了需要交税又是怎么样的?

2020-11-09 22:36
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-11-09 22:36

您好,全额缴纳,谢谢

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齐红老师 解答 2020-11-09 22:38

2019年1月1日开始:小规模纳税人月销售额低于10万元,免征增值税。 季销售额低于30万 如果小规模纳税人是按照季度申报的,则从2019年1月1日开始,小规模纳税人季度销售额低于30万的,免征增值税。 如果小规模纳税人季度销售额超过了30万,就需要全额征收增值税了。按月申报的,月度销售额超过10万,也需要全额征收。

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快账用户1587 追问 2020-11-09 22:49

第一个问题分录是什么样的?第二个问题现在疫情期间的1%的税率和3%的税率分录是怎么提现的,今天专管员说要安照3%的入账,2%的减免也要提现?那怎么提现?分录是什么?套数字进去

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齐红老师 解答 2020-11-09 23:42

借:应交税费 贷:银行存款

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齐红老师 解答 2020-11-09 23:43

借:银行存款 贷:营业收入 应交税费—增值税3%

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齐红老师 解答 2020-11-09 23:45

打比方3%. 税费是30元,1%税费为10元; 则贷:营业收入20 贷:应交税费—增值税3% —30 应交税费—增值税1% 10

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快账用户1587 追问 2020-11-09 23:45

你真是厉害,亏得你怎么解答的哦,怎么被你给抽到我的问题了,

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齐红老师 解答 2020-11-09 23:46

您多干了几年会计会比我更有心得的。谢谢

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