演示账套

企业为一般纳税人，2022年6月初，账上留抵税额为50万元。当月发生以下业务:进口材料，海关审定的关税完税价格为500万元，关税税率为10%，海关代征了进口环节的增值税;从国内市场购进原材料支付的价款为800万元取得增值税专用发票上注明的税金为104万元;外销货物的离岸价为1000万元人民币;内销货物的销售额为.1200万元(不含税)。该企业适用“免、抵、退”政策。所有款项均已收付。上述货物内销时均适用13%的增值税税率，出口退税率为10%。要求:计算当期应缴或应退的增值税税额并编制相关会计分录。

2023-03-31 15:01

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-03-31 15:02

同学你好你当期不得免征和抵扣的税额是1000*（13%-9%）=40 当期可以抵扣进项税是50*1.1*13%%2B104-40=71.15 当期应纳税额的计算是1200*13%-71.15-50=34.85

同学你好稍等我看下

2023-03-31

当期不得免征和抵扣的税额是1000*（13%-9%）=40 当期可以抵扣进项税是50*1.1*13%%2B104-40=71.15 当期应纳税额的计算是1200*13%-71.15-50=34.85

2023-03-31

同学你好你当期不得免征和抵扣的税额是1000*（13%-9%）=40 当期可以抵扣进项税是50*1.1*13%%2B104-40=71.15 当期应纳税额的计算是1200*13%-71.15-50=34.85

2023-03-31

你好，计算如下进项税＝500*1.1*13％%2B104＝175.5进项税转出＝1000*（13％-9％）＝40销项税＝1200*13％＝156应交增值税＝156-（175.5-40）＝20.5计算出口退税额＝1000*9％＝90本月应交增值税20.5万本月退税为0

2022-04-07

你好，计算如下进项税＝500*1.1*13％%2B104＝175.5 进项税转出＝1000*（13％-9％）＝40 销项税＝1200*13％＝156 应交增值税＝156-（175.5-40）＝20.5 计算出口退税额＝1000*9％＝90 本月应交增值税20.5万本月退税为0

2022-04-07

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