(1)计算当期进项税额 进口环节海关代征增值税=500×(1+10%)×13%=71.5(万元) 国内采购环节的进项税为104万元 出口货物当期不得免征和抵扣税额=1000×(13%-10%)=30(万元) 上期留抵税额50万元 当期允许抵扣的进项税额合计=71.5+104-30+50=195.5(万元) (2)计算当期销项税额出口货物免税 内销货物销项税额=1200×13%=156(万元) (3)当期应纳税额=156-195.5=-39.5(万元) (4)计算出口货物免抵退税的限额: 当期免抵退税额=1000×10%=100(万元) 由于期末留抵税额39.5万元<当期免抵退税额100万元 当期应退税额=39.5(万元) 当期免抵税额=100-39.5=60.5(万元)。
7月,A生产企业(一般计税方法纳税人)进口一 批货物,海关审定的关税计税价格为500万元,关税税率为10%。海关代征了进口环节的增值税,A生产企业取得了海关进口增值税专用缴款书。A生产企业从国内市场购进原材料支付的价款为800万元。取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为104万元。外销货物的出口离岸价格为 1 000万元人民币,内销货物的不含税销售额为1 200万元. A生产企业出口货物适用免,抵、退税的税收政策,适用退税率为10%,上期留抵税额为50万元。试计算当期缴纳和应退的增值税税额及免,抵税额。
资料:A生产企业(增值税一般纳税人)海关审定的关税完税价格为500万元,关税税率为10%。海关代征了进口环节的增值税。从国内市场购进原材料支付的价款为800万元,取得增值税专用发票上注明的增值税为104万元。外销货物的出口离岸价格为1000万元人民币,内销货物的不含税销售额为1200万元。该企业适用增值税免、抵、退税的管理办法。要求:计算当期应激或应退的增值税税额(假定上述货物内销时均适用13%的增值税税率,出口退税率为9%)
资料:A生产企业(增值税一般纳税人)海关审定的关税完税价格为500万元,关税税率为10%。海关代征了进口环节的增值税。从国内市场购进原材料支付的价款为800万元,取得增值税专用发票上注明的增值税为104万元。外销货物的出口离岸价格为1000万元人民币,内销货物的不含税销售额为1200万元。该企业适用增值税免、抵、退税的管理办法。要求:计算当期应激或应退的增值税税额(假定上述货物内销时均适用13%的增值税税率,出口退税率为9%)
企业为一般纳税人,2022年6月初,账上留抵税额为50万元。当月发生以下业务:进口材料,海关审定的关税完税价格为500万元,关税税率为10%,海关代征了进口环节的增值税;从国内市场购进原材料支付的价款为800万元取得增值税专用发票上注明的税金为104万元;外销货物的离岸价为1000万元人民币;内销货物的销售额为.1200万元(不含税)。该企业适用“免、抵、退”政策。所有款项均已收付。上述货物内销时均适用13%的增值税税率,出口退税率为10%。要求:计算当期应缴或应退的增值税税额并编制相关会计分录。
企业为一般纳税人,2022年6月初,账上留抵税额为50万元。当月发生以下业务:进口材料,海关审定的关税完税价格为500万元,关税税率为10%,海关代征了进口环节的增值税;从国内市场购进原材料支付的价款为800万元取得增值税专用发票上注明的税金为104万元;外销货物的离岸价为1000万元人民币;内销货物的销售额为.1200万元(不含税)。该企业适用“免、抵、退”政策。所有款项均已收付。上述货物内销时均适用13%的增值税税率,出口退税率为10%。要求:计算当期应缴或应退的增值税税额并编制相关会计分录。
某企业生产甲产品经三道工序连续加工制成。其原材料在各道工序开始时一次投入。甲产品的原材料消耗定额、工时定额和在产品数量如表7-11所示。本月完工甲产品400件,各工序月末在产品加工程度均为本工序的50%,甲产品月初在产品成本为:直接材料2058元,直接人工1431元,制造费1331元;本月发生的生产耗费为:直接材料14322元,直接人工8189元,制造费7327元。要求:采用约当产量比例法计算完工产品与月未在产品成本。
计提无形资产摊销20000元;计提固定资产折旧150000元,其中计入制造费用120000元,管理费用30000元;计提固定资产减值准备10000元
有300元提现费率3 %➕2单笔是多少
简答题1、企业融资渠道有哪些?2、什么是股票上市,股票上市对企业有哪些有利影响?3、什么是项目融资,项目融资有哪些优点?4、企业发行可转换债券有哪些优点?5、简述风险投资的主要功能和作用。6、什么是企业融资风险,简述融资风险的规避方法。
多选题1、金融市场包括以下哪些要素()。A.交易主体B.交易客体C.交易价格D.交易媒介2、综合租赁主要包括以下几种()。A.租赁与补偿贸易相结合B.租赁与加工装配贸易相结合C.租赁与包销相结合D.租赁与研发新产品相结合3、项目融资信用担保主要类型有()。A.直接担保B.间接担保C.或有担保D.意向性担保4、风险管理的一般程序有那些()。A.风险识别B.风险评估C.风险处理D.风险处理方案实施与事后评估5、BOT项目的当事人主要包括()。A.项目的发包人B.承包人C.顾问咨询公司D.商业银行6、债券的发行方式主要有()。A.网上发行B.公募发行C.私募发行D.网下发行7、融资风险管理的原则包括()。A.规模适度原则B.结构合理原则C.成本节约原则
多选题:1债务融资分析的主要评估方法有()。A.财务杠杆系数法B.概率分析法C.差额分析法D.指标分析法2、企业内源融资的主要来源包括()。A.留存收益B.折旧摊销C.应收账款回收D.应付账款增加3、租金的构成要素包括()。A.租赁设备成本B.利息费用C.营业费用和利润D.非常损失4、项目贷款结构包括()。A.从属贷款B.无担保贷款C.抵押贷款D.担保贷款5、风险投资的中介服务体系包括()。A.投资银行B.风险投资咨询公司C.律师事务所和会计师事务所D.券商
单选题:表外融资,即租赁标的物折旧在出租人一方进行提取的融资,一般是指()。A.经营性租赁B.融资租赁C.动产租赁D.不动产租赁
老师,我公司认缴3080万实缴1980万,A股东持股25.5%实缴157万,现A股东要转让7.4%的股权原值是多少?
企业最基本的融资方式是()。A.内源融资B.股权融资C.债务融资D.融资租赁
2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同,合同总收入为100万元,当日,收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日,经专业测量师测量后,确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日,累计发生的服务成本为28万元,估计完成该合同还将发生服务成本42万元,该项服务交易的结果能够可靠计量,假定发生的服务成本均为职工薪酬,不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。这题要写的全部会计分录
OK 谢谢老师
不客气,满意还请帮忙给个五星~~