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老师,股东分红个税有20%、25%、0%都是哪些情况?

2023-03-30 14:27
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-03-30 14:29

个人股东分红20%。个体户。独资企业,合伙企业分红是免税的。。还有居民企业间的股息红利,也是免税的。一般不交25的。

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快账用户4995 追问 2023-03-30 14:33

有要缴25%分红的情况吗?

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齐红老师 解答 2023-03-30 14:36

那就是正常的企业所得税交百分之25。

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快账用户4995 追问 2023-03-30 14:38

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2023-03-30 14:43

C客气,祝您工作愉快。

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个人股东分红20%。个体户。独资企业,合伙企业分红是免税的。。还有居民企业间的股息红利,也是免税的。一般不交25的。
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您好,这个是写三个的这个,三个
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您好,这个是先转股的,在分红
2023-11-02
这种情况需要具体分析先分红后转让和直接转让哪种方式缴税少。 一、直接转让 企业所得税 对于法人股东而言,转让股权所得需要并入企业应纳税所得额计算缴纳企业所得税。假设不考虑其他因素,转让价格为一定金额(如以累计净利润 20 万作为参考,转让价格高于注册资本 500 万的情况下,假设转让总价为 520 万),法人股东转让 90% 股权的所得为(520×90% - 0),需缴纳企业所得税,税率为 25%。 计算公式:应纳税额 =[转让收入 - 股权原值(此处为 0)]× 企业所得税税率。 印花税 转让双方需按照股权转让合同金额的万分之五缴纳印花税。假设转让总价为 520 万,双方应缴纳印花税为 520 万 ×0.05%。 二、先分红后转让 分红环节 由于累计净利润 20 万,两个法人股东可按持股比例进行分红。90% 股权的法人股东可分得 20 万 ×90% = 18 万,10% 股权的法人股东可分得 2 万。 法人股东从居民企业取得的分红免征企业所得税。 转让环节 分红后公司净资产减少,假设转让价格相应降低(如转让总价变为 500 万)。 法人股东转让 90% 股权的所得为(500×90% - 0),同样需缴纳企业所得税,税率为 25%。 印花税计算方式与直接转让相同。 对比来看: 如果直接转让,转让价格较高时,所得额较大,缴纳的企业所得税相对较多;先分红后转让,降低了转让价格,在一定程度上可能减少企业所得税的缴纳。但具体哪种方式缴税少,还需要根据实际的转让价格、公司的财务状况等因素进行详细计算和综合考虑。同时,自然人股东受让股权后,若再转让股权,可能涉及个人所得税的缴纳问题
2024-10-22
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