演示账套

Q

老师好，小企业会计准则的公司，汇算清缴时费用需要做调增，这个对应的账务要怎么做？

2023-03-23 12:42

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-03-23 12:42

同学你好这个不做分录只做计提缴税的分录

快账用户7079 追问 2023-03-23 12:44

不做什么账务处理的话，资产负债表上的累计未分配利润不就对不上了么？

齐红老师解答 2023-03-23 12:52

这个做跨年调整的就是这样

快账用户7079 追问 2023-03-23 12:54

有什么办法做吗？直接借费用贷未分配利润可以吗?

齐红老师解答 2023-03-23 13:02

这个不是呀借利润分配未分配利润贷应交税费所得税借应交税费所得税贷银行存款

快账用户7079 追问 2023-03-23 13:03

好的，这样做就能调整未分配利润对吧

齐红老师解答 2023-03-23 13:17

对的那不是借方调整了吗

快账用户7079 追问 2023-03-23 13:22

好的，谢谢

齐红老师解答 2023-03-23 13:29

同学你好满意请给五星好评，谢谢

同学你好这个不做分录只做计提缴税的分录

2023-03-23

借以前年度损益贷银行存款，借利润分配未分配利润贷以前年度损益。

2022-04-12

你好，当时的分录怎么做的？

2022-04-27

您好，不用的，小会计准则 2013年新生效的是《小企业会计准则》该准则按未来适用法，取消以前年度损益调整科目，发生的相关业务直接计在当期损益。比如补交所得税，借：所得税费用贷：应交税费-应交所得税就可以了

2024-12-26

小企准则补计提汇算所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

2025-04-15

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