老师，我公司和b公司合作推广，我们上月给打了40000的推广款，它也给开了相应金额的发票，进项票我公司已经抵扣，现在那边要求给我们退款，让我们红冲，给退款32000，但是由于是全电发票，我们这边的售票方只能全额开红字，相当于红冲了4万，剩余的8000是消耗到时候这笔款退完再给开8000的专票，想知道这样的话我应该做什么分录把这笔账能平，做好能挂在应收账款上，等收到8000的票可以直接冲应收，会计分录该如何做呢？

付款时：借：预付—B公司 40000 贷：银行存款40000 收发票 借：销售费用—推广服务费37735.85 应交税费—进项 2264.15 贷：银行存款40000

贷：预付，不是银存

借预付账款， 贷销售费用、 应交税费、应交增值税进项转出。

还是充这个预付账款就可以的，预付账款有余额。

是这么个意思吧 1、开出红票做进项转出 借：预付账款—b公司， 40000 贷：销售费用、37735.85 应交税费、应交增值税进项转出 2264.15 2、收到退款 借：银行存款 32000 贷：预付账款—b公司 32000 3收到发票 借：销售费用—推广费 7547.17 应交税费—应交增值税（进项）423.83 贷：预付账款—b公司 8000